現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -8.38 | 0 | 1.02 | 47.83 | 5.19 | 101.95 | 1.28 | 0 | -7.36 | 0 | 0.01 | -80.0 | 0 | 0 | 0.89 | -64.29 | -1.0 | 0 | -0.66 | 0 | 0.12 | -25.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.48 | 0 | 0.69 | -27.37 | 2.57 | -12.88 | -1.32 | 0 | -0.79 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 2.50 | 0 | -0.49 | 0 | 0.06 | 0 | 0.16 | -11.11 | 0 | 0 | -672.73 | 0 |
| 2023 (3) | -3.57 | 0 | 0.95 | 0 | 2.95 | 107.75 | 0 | 0 | -2.62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -1.99 | 0 | -1.14 | 0 | 0.18 | -14.29 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.7 | 0 | -0.05 | 0 | 1.42 | -60.99 | 0.66 | 32.0 | -1.75 | 0 | 0.01 | -83.33 | 0 | 0 | 0.13 | -87.09 | -1.98 | 0 | -2.16 | 0 | 0.21 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -3.92 | 0 | 0.79 | 83.72 | 3.64 | 37.36 | 0.5 | 0 | -3.13 | 0 | 0.06 | 200.0 | 0 | 0 | 1.01 | 28.28 | -1.2 | 0 | -0.22 | 0 | 0.21 | 31.25 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.53 | 17.74 | 11.05 | 0.51 | -54.05 | 145.13 | 0.85 | 19.72 | -1.16 | -0.04 | -104.44 | -300.0 | -1.02 | -36.0 | 64.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.23 | -53.33 | -4.55 | -0.3 | -225.0 | -15.38 | 0.02 | -33.33 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.86 | 27.34 | -36.76 | 1.11 | 42.31 | -26.0 | 0.71 | -55.62 | 691.67 | 0.9 | 8900.0 | 223.29 | -0.75 | 57.87 | -635.71 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.15 | 53.12 | 16.67 | 0.24 | 163.16 | 14.29 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | -688.89 | 0 | -26.63 |
| 25Q3 (6) | -2.56 | -14.29 | -48.84 | 0.78 | 200.0 | 2700.0 | 1.6 | -20.79 | -51.52 | 0.01 | -97.37 | -96.3 | -1.78 | 10.1 | -1.71 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.32 | -3.23 | -18.52 | -0.38 | -40.74 | -22.58 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -2.24 | -30.23 | -1078.95 | 0.26 | 123.01 | 52.94 | 2.02 | 134.88 | 712.12 | 0.38 | 3900.0 | 188.37 | -1.98 | 30.53 | -9800.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.31 | -40.91 | -138.46 | -0.27 | -3.85 | -258.82 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.72 | -26.47 | 0.0 | -1.13 | -175.33 | 0.0 | 0.86 | 816.67 | 0.0 | -0.01 | 98.63 | 0.0 | -2.85 | -2135.71 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.22 | -22.22 | 0.0 | -0.26 | -223.81 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.36 | 20.93 | 0.0 | 1.5 | 5100.0 | 0.0 | -0.12 | -103.64 | 0.0 | -0.73 | -370.37 | 0.0 | 0.14 | 108.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.52 | 176.19 | 0.0 | -0.18 | 33.33 | 0.0 | 0.21 | 167.74 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -544.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.72 | -805.26 | 0.0 | -0.03 | -117.65 | 0.0 | 3.3 | 1100.0 | 0.0 | 0.27 | 162.79 | 0.0 | -1.75 | -8650.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.45 | 51.72 | 0.0 | -0.27 | -107.69 | 0.0 | -0.31 | -282.35 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.27 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -90.48 | 0.0 | 0.0 |