現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 (5) | -1.06 | 0 | -0.09 | 0 | -0.02 | 0 | -0.17 | 0 | -1.15 | 0 | 0.09 | 125.0 | 0 | 0 | 1.31 | 117.14 | -1.22 | 0 | -0.86 | 0 | 0.26 | 4.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (4) | -0.6 | 0 | -0.62 | 0 | -0.04 | 0 | 0.06 | -50.0 | -1.22 | 0 | 0.04 | -83.33 | 0 | 0 | 0.60 | -80.37 | -0.97 | 0 | -0.79 | 0 | 0.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (3) | 0.93 | 0 | 1.24 | -22.5 | -0.26 | 0 | 0.12 | 0 | 2.17 | 133.33 | 0.24 | 242.86 | 1.28 | -43.86 | 3.07 | 251.2 | -1.23 | 0 | -0.64 | 0 | 0.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (2) | -0.67 | 0 | 1.6 | 966.67 | -0.15 | 0 | -0.39 | 0 | 0.93 | 0 | 0.07 | -30.0 | 2.28 | 0 | 0.88 | -18.19 | -1.28 | 0 | -0.53 | 0 | 0.25 | 8.7 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2017 (1) | -0.61 | 0 | 0.15 | 0 | -0.08 | 0 | 0.54 | 0 | -0.46 | 0 | 0.1 | 900.0 | 0 | 0 | 1.07 | 973.8 | -0.79 | 0 | -0.63 | 0 | 0.23 | -23.33 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22Q3 (8) | -0.66 | -430.0 | -8.2 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | -213.33 | 19.05 | -0.66 | -466.67 | -4.76 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.46 | -15.0 | -39.39 | -0.25 | -56.25 | -19.05 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q2 (7) | 0.2 | 253.85 | 300.0 | -0.02 | -100.0 | -100.0 | -0.01 | -107.14 | 0.0 | 0.15 | 36.36 | 266.67 | 0.18 | 228.57 | 263.64 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.56 | 101.56 | 24.22 | -0.4 | 11.11 | -25.0 | -0.16 | 65.96 | 36.0 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q1 (6) | -0.13 | 13.33 | 35.0 | -0.01 | 75.0 | 50.0 | 0.14 | 1500.0 | 1300.0 | 0.11 | -38.89 | 283.33 | -0.14 | 26.32 | 36.36 | 0.01 | -75.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.78 | -61.24 | -25.58 | -0.45 | -66.67 | -50.0 | -0.47 | -113.64 | -176.47 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 21Q4 (5) | -0.15 | 75.41 | 46.43 | -0.04 | -100.0 | -500.0 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | 0.18 | 185.71 | -5.26 | -0.19 | 69.84 | 29.63 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.00 | 36.0 | 0 | -0.27 | 18.18 | 15.62 | -0.22 | -4.76 | 55.1 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 21Q3 (4) | -0.61 | -510.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | -133.33 | 0.0 | -0.63 | -472.73 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.47 | 16.91 | 0.0 | -0.33 | -3.12 | 0.0 | -0.21 | 16.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 21Q2 (3) | -0.1 | 50.0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.09 | -50.0 | 0.0 | -0.11 | 50.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.26 | 20.75 | 0.0 | -0.32 | -6.67 | 0.0 | -0.25 | -47.06 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 21Q1 (2) | -0.2 | 28.57 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | -0.06 | -131.58 | 0.0 | -0.22 | 18.52 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.04 | 0 | 0.0 | -0.3 | 6.25 | 0.0 | -0.17 | 65.31 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 20Q4 (1) | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |