現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.46 | 0 | -0.03 | 0 | 0.46 | 0 | -0.06 | 0 | -0.49 | 0 | 0.03 | -72.73 | 0 | 0 | 0.44 | -74.01 | -0.37 | 0 | -0.08 | 0 | 0.22 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -287.50 | 0 |
| 2024 (4) | -0.82 | 0 | -0.16 | 0 | -0.05 | 0 | -0.09 | 0 | -0.98 | 0 | 0.11 | -59.26 | 0 | 0 | 1.70 | -59.51 | -1.28 | 0 | -0.31 | 0 | 0.22 | 22.22 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.66 | 0 | -0.67 | 0 | -0.64 | 0 | 0 | 0 | 0.99 | 0 | 0.27 | 125.0 | 0 | 0 | 4.20 | 266.02 | -0.86 | 0 | 0.03 | 0 | 0.18 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 754.55 | 0 |
| 2022 (2) | -0.78 | 0 | -0.13 | 0 | 1.47 | -42.13 | -0.75 | 0 | -0.91 | 0 | 0.12 | -57.14 | 0 | 0 | 1.15 | -88.65 | -0.49 | 0 | -0.5 | 0 | 0.15 | 15.38 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -3.79 | 0 | -0.29 | 0 | 2.54 | 0 | 0.74 | 0 | -4.08 | 0 | 0.28 | 1300.0 | 0 | 0 | 10.11 | 1259.57 | -0.91 | 0 | -0.85 | 0 | 0.13 | 116.67 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.24 | -318.18 | 35.14 | 0 | 0 | 100.0 | 0.09 | 200.0 | -70.0 | 0.02 | 166.67 | 300.0 | -0.24 | -318.18 | 38.46 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.11 | 222.22 | 466.67 | 0.22 | 100.0 | 633.33 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | -100.0 | -88.89 | -229.29 | 75.98 |
| 25Q4 (7) | 0.11 | 173.33 | 466.67 | 0 | 0 | 100.0 | 0.03 | -66.67 | 400.0 | -0.03 | 25.0 | 25.0 | 0.11 | 173.33 | 237.5 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.09 | 35.71 | 62.5 | 0.11 | 450.0 | 132.35 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | 68.75 | 136.67 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.15 | -150.0 | 72.22 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.09 | 200.0 | 1000.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | -0.15 | -114.29 | 74.58 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.60 | 8.43 | -65.86 | -0.14 | -27.27 | 48.15 | 0.02 | 108.7 | 107.14 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -187.50 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.06 | 83.78 | -140.0 | -0.01 | 50.0 | 66.67 | 0.03 | -90.0 | 400.0 | 0.02 | 300.0 | 300.0 | -0.07 | 82.05 | -158.33 | 0.01 | -50.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.56 | -45.83 | -70.37 | -0.11 | -266.67 | 66.67 | -0.23 | -866.67 | -131.51 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.37 | -1133.33 | 0.0 | -0.02 | 60.0 | 0.0 | 0.3 | 3100.0 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | -0.39 | -387.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.03 | -16.92 | 0.0 | -0.03 | 87.5 | 0.0 | 0.03 | 108.82 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -370.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.03 | 94.44 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 86.44 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.23 | -30.04 | 0.0 | -0.24 | 11.11 | 0.0 | -0.34 | -21.43 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.54 | -460.0 | 0.0 | -0.05 | -66.67 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | -0.59 | -591.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.76 | -5.88 | 0.0 | -0.27 | 18.18 | 0.0 | -0.28 | -138.36 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.88 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 18.75 | 0.0 | 0.0 |