現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.28 | 0 | 0.07 | 0 | -1.03 | 0 | 0.02 | 0 | -0.21 | 0 | 0.15 | 0.0 | 0 | 0 | 3.14 | 35.98 | -0.1 | 0 | 0.05 | -95.24 | 0.55 | 19.57 | 0 | 0 | -46.67 | 0 |
| 2024 (4) | 2.32 | -12.12 | -2.08 | 0 | -0.36 | 0 | -0.03 | 0 | 0.24 | -88.06 | 0.15 | -59.46 | 0 | 0 | 2.31 | -33.2 | 0.53 | -60.74 | 1.05 | -17.97 | 0.46 | 4.55 | 0 | 0 | 153.64 | 0.1 |
| 2023 (3) | 2.64 | 1.54 | -0.63 | 0 | 1.24 | 0 | -0.05 | 0 | 2.01 | 26.42 | 0.37 | 0.0 | 0 | 0 | 3.45 | 24.65 | 1.35 | -17.68 | 1.28 | -30.43 | 0.44 | 25.71 | 0 | 0 | 153.49 | 29.28 |
| 2022 (2) | 2.6 | 26.21 | -1.01 | 0 | -0.37 | 0 | 0 | 0 | 1.59 | 20.45 | 0.37 | 15.62 | 0 | 0 | 2.77 | 7.14 | 1.64 | 4.46 | 1.84 | 47.2 | 0.35 | 75.0 | 0 | 0 | 118.72 | -16.43 |
| 2021 (1) | 2.06 | 35.53 | -0.74 | 0 | -2.69 | 0 | 0 | 0 | 1.32 | 0 | 0.32 | -20.0 | 0 | 0 | 2.59 | -22.78 | 1.57 | 14.6 | 1.25 | 12.61 | 0.2 | -13.04 | 0 | 0 | 142.07 | 25.25 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.07 | -119.44 | -125.93 | -0.17 | -254.55 | 83.17 | 0.01 | 101.92 | 106.67 | 0 | 0 | -100.0 | -0.24 | -151.06 | 67.57 | 0.04 | 300.0 | -42.86 | 0 | 0 | 0 | 3.10 | 284.5 | -59.25 | -0.06 | -185.71 | -200.0 | 0.23 | -45.24 | 21.05 | 0.16 | 14.29 | 23.08 | 0 | 0 | 0 | -17.95 | -127.92 | -121.27 |
| 25Q4 (7) | 0.36 | -30.77 | -55.56 | 0.11 | -42.11 | 107.91 | -0.52 | 68.48 | -48.57 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.47 | -33.8 | 181.03 | 0.01 | -66.67 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.81 | -68.01 | -64.25 | 0.07 | 158.33 | -56.25 | 0.42 | 44.83 | 90.91 | 0.14 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 64.29 | -46.84 | -73.02 |
| 25Q3 (6) | 0.52 | 136.11 | -14.75 | 0.19 | -75.64 | -90.95 | -1.65 | -226.92 | 23.26 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.71 | 207.58 | -73.8 | 0.03 | -25.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 2.52 | -9.87 | 285.71 | -0.12 | -500.0 | -1100.0 | 0.29 | 133.72 | 480.0 | 0.14 | 0.0 | 27.27 | 0 | 0 | 0 | 120.93 | 0 | -68.28 |
| 25Q2 (5) | -1.44 | -633.33 | -453.85 | 0.78 | 177.23 | 113.52 | 1.3 | 966.67 | 333.33 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.66 | 10.81 | 89.05 | 0.04 | -42.86 | -63.64 | 0 | 0 | 0 | 2.80 | -63.24 | -58.8 | -0.02 | 0.0 | -110.0 | -0.86 | -552.63 | -386.67 | 0.14 | 7.69 | 27.27 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.27 | -66.67 | 0.0 | -1.01 | 27.34 | 0.0 | -0.15 | 57.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.74 | -27.59 | 0.0 | 0.07 | 133.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.61 | 237.32 | 0.0 | -0.02 | -112.5 | 0.0 | 0.19 | -13.64 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 84.38 | -64.58 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.81 | 32.79 | 0.0 | -1.39 | -166.19 | 0.0 | -0.35 | 83.72 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | -121.4 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.26 | 245.11 | 0.0 | 0.16 | 1700.0 | 0.0 | 0.22 | 340.0 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 238.24 | -37.51 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.61 | 334.62 | 0.0 | 2.1 | 136.4 | 0.0 | -2.15 | -816.67 | 0.0 | 0.01 | 125.0 | 0.0 | 2.71 | 144.94 | 0.0 | 0.01 | -90.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.65 | -90.37 | 0.0 | -0.01 | -105.0 | 0.0 | 0.05 | -83.33 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 381.25 | 701.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.26 | 0.0 | 0.0 | -5.77 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -6.03 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.79 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -63.41 | 0.0 | 0.0 |