現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.8 | 35.17 | -1.53 | 0 | -0.03 | 0 | 0.14 | 0 | 8.27 | 19.86 | 0.14 | -87.27 | 0 | 0 | 0.26 | -87.58 | 4.97 | 0.0 | 3.95 | -9.61 | 0.28 | 21.74 | 0 | 0 | 231.68 | 47.0 |
| 2024 (4) | 7.25 | -21.28 | -0.35 | 0 | -8.11 | 0 | -0.21 | 0 | 6.9 | -20.6 | 1.1 | 816.67 | -0.01 | 0 | 2.11 | 862.18 | 4.97 | 33.96 | 4.37 | 50.69 | 0.23 | 4.55 | 0 | 0 | 157.61 | -46.61 |
| 2023 (3) | 9.21 | 0 | -0.52 | 0 | 0.15 | -88.81 | 0.32 | 220.0 | 8.69 | 0 | 0.12 | 33.33 | 0 | 0 | 0.22 | 25.61 | 3.71 | -1.59 | 2.9 | -11.31 | 0.22 | -4.35 | 0 | 0 | 295.19 | 0 |
| 2022 (2) | -2.82 | 0 | -0.76 | 0 | 1.34 | 0 | 0.1 | 0 | -3.58 | 0 | 0.09 | -18.18 | 0 | 0 | 0.17 | -37.58 | 3.77 | 42.8 | 3.27 | 54.98 | 0.23 | 0.0 | 0 | 0 | -80.57 | 0 |
| 2021 (1) | 5.92 | 3188.89 | 0.41 | 0 | -1.16 | 0 | -0.08 | 0 | 6.33 | 7812.5 | 0.11 | 175.0 | 0 | 0 | 0.28 | 184.09 | 2.64 | -11.41 | 2.11 | -3.65 | 0.23 | 9.52 | 0 | 0 | 252.99 | 3273.22 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.83 | -1.54 | -56.38 | -2.4 | -112.39 | -3900.0 | -0.03 | -175.0 | -200.0 | -0.06 | -20.0 | -142.86 | 1.43 | -48.19 | -83.6 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.10 | -62.11 | 0 | 0.65 | -38.68 | -46.28 | 0.59 | -30.59 | -39.8 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 580.30 | 38.74 | -30.6 |
| 25Q4 (7) | 3.89 | 580.25 | -39.31 | -1.13 | -200.0 | -503.57 | 0.04 | 233.33 | 102.9 | -0.05 | -150.0 | 68.75 | 2.76 | 762.5 | -58.74 | 0.03 | -66.67 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.26 | -61.57 | -26.55 | 1.06 | -4.5 | -25.87 | 0.85 | -18.27 | -38.41 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 418.28 | 678.36 | -6.03 |
| 25Q3 (6) | -0.81 | 60.68 | -127.65 | 1.13 | 176.87 | 1355.56 | -0.03 | -50.0 | 98.67 | -0.02 | -128.57 | 95.35 | 0.32 | 109.07 | -88.73 | 0.09 | 350.0 | -67.86 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.67 | 344.63 | -68.84 | 1.11 | -30.63 | -19.57 | 1.04 | -3.7 | -11.86 | 0.08 | 33.33 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | -72.32 | 59.98 | -130.61 |
| 25Q2 (5) | -2.06 | -123.46 | 8.04 | -1.47 | -2350.0 | -512.5 | -0.02 | -100.0 | 99.36 | 0.07 | -50.0 | -69.57 | -3.53 | -140.48 | -42.34 | 0.02 | 0 | -92.31 | 0.02 | 200.0 | 0 | 0.15 | 0 | -93.56 | 1.6 | 32.23 | 34.45 | 1.08 | 10.2 | 4.85 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -180.70 | -121.61 | 12.07 |
| 25Q1 (4) | 8.78 | 36.97 | 0.0 | -0.06 | -121.43 | 0.0 | -0.01 | 99.28 | 0.0 | 0.14 | 187.5 | 0.0 | 8.72 | 30.34 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 1.21 | -15.38 | 0.0 | 0.98 | -28.99 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 836.19 | 87.85 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.41 | 118.77 | 0.0 | 0.28 | 411.11 | 0.0 | -1.38 | 38.67 | 0.0 | -0.16 | 62.79 | 0.0 | 6.69 | 135.56 | 0.0 | 0.06 | -78.57 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.35 | -83.7 | 0.0 | 1.43 | 3.62 | 0.0 | 1.38 | 16.95 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 445.14 | 88.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.93 | 230.8 | 0.0 | -0.09 | 62.5 | 0.0 | -2.25 | 28.12 | 0.0 | -0.43 | -286.96 | 0.0 | 2.84 | 214.52 | 0.0 | 0.28 | 7.69 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 2.15 | -8.12 | 0.0 | 1.38 | 15.97 | 0.0 | 1.18 | 14.56 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 236.29 | 214.98 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.24 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | -3.13 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -2.48 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.34 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -205.50 | 0.0 | 0.0 |