現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.27 | -92.86 | 0.66 | 0 | -2.14 | 0 | 0 | 0 | 0.93 | -68.37 | 0.06 | -57.14 | 0 | 0 | 0.79 | -33.31 | 0.57 | -73.73 | 0.58 | -78.68 | 0.09 | 28.57 | 0 | 0 | 40.30 | -70.26 |
| 2024 (4) | 3.78 | 200.0 | -0.84 | 0 | -0.97 | 0 | -0.13 | 0 | 2.94 | 1370.0 | 0.14 | 250.0 | 0 | 0 | 1.19 | 130.26 | 2.17 | 161.45 | 2.72 | 121.14 | 0.07 | 16.67 | 0 | 0 | 135.48 | 38.71 |
| 2023 (3) | 1.26 | -31.52 | -1.06 | 0 | -1.17 | 0 | 0.08 | 0 | 0.2 | -84.25 | 0.04 | 300.0 | 0 | 0 | 0.52 | 364.0 | 0.83 | -38.06 | 1.23 | -30.11 | 0.06 | -14.29 | 0 | 0 | 97.67 | -2.86 |
| 2022 (2) | 1.84 | 922.22 | -0.57 | 0 | -0.77 | 0 | -0.34 | 0 | 1.27 | 1.6 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.11 | -65.48 | 1.34 | -29.84 | 1.76 | 9.32 | 0.07 | 0.0 | 0 | 0 | 100.55 | 838.43 |
| 2021 (1) | 0.18 | -88.08 | 1.07 | 0 | -0.99 | 0 | 0.07 | 0 | 1.25 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 0.32 | 171.0 | 1.91 | 31.72 | 1.61 | 47.71 | 0.07 | -12.5 | 0 | 0 | 10.71 | -91.7 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.03 | 125.0 | -95.45 | 0.77 | -52.47 | 128.1 | 0 | 0 | 0 | -0.12 | 40.0 | -20.0 | 0.8 | -46.67 | 138.46 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.73 | 10.22 | -25.55 | -0.2 | -185.71 | -281.82 | -0.12 | -163.16 | -130.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.12 | 79.66 | -114.81 | 1.62 | -10.5 | 8.72 | 0 | 100.0 | 0 | -0.2 | 62.26 | -11.11 | 1.5 | 22.95 | -34.78 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.66 | 26.49 | -38.74 | -0.07 | -200.0 | -333.33 | 0.19 | -38.71 | -42.42 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -57.14 | 68.04 | -124.69 |
| 25Q3 (6) | -0.59 | -278.79 | -151.3 | 1.81 | 9150.0 | 222.3 | -2.27 | -1846.15 | -70.68 | -0.53 | -164.63 | -541.67 | 1.22 | 293.55 | 469.7 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | -44.76 | -11.78 | 0.07 | -84.78 | -91.76 | 0.31 | 196.88 | -55.07 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -178.79 | 0 | -210.38 |
| 25Q2 (5) | 0.33 | -50.0 | -70.0 | -0.02 | 99.27 | 71.43 | 0.13 | 0 | -63.89 | 0.82 | 920.0 | 1950.0 | 0.31 | 114.9 | -69.9 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.95 | -3.32 | -10.66 | 0.46 | 318.18 | -48.31 | -0.32 | -180.0 | -131.68 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.66 | -18.52 | 0.0 | -2.74 | -283.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.1 | 44.44 | 0.0 | -2.08 | -190.43 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.98 | -9.31 | 0.0 | 0.11 | 266.67 | 0.0 | 0.4 | 21.21 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 157.14 | -32.1 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.81 | -29.57 | 0.0 | 1.49 | 200.68 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.18 | -250.0 | 0.0 | 2.3 | 796.97 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.08 | 82.16 | 0.0 | 0.03 | -96.47 | 0.0 | 0.33 | -52.17 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 231.43 | 42.88 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.15 | 4.55 | 0.0 | -1.48 | -2014.29 | 0.0 | -1.33 | -469.44 | 0.0 | 0.12 | 200.0 | 0.0 | -0.33 | -132.04 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.59 | -44.07 | 0.0 | 0.85 | -4.49 | 0.0 | 0.69 | -31.68 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 161.97 | 51.66 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.1 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 106.80 | 0.0 | 0.0 |