現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 27.95 | 29.28 | 5.33 | 0 | -35.44 | 0 | 0.15 | 0 | 33.28 | 104.8 | 0.09 | 80.0 | 0.75 | 0 | 0.10 | 73.53 | 18.41 | 55.75 | 15.22 | 56.75 | 0.19 | 5.56 | 0 | 0 | 181.38 | -17.03 |
| 2024 (4) | 21.62 | 277.97 | -5.37 | 0 | -4.35 | 0 | -2.38 | 0 | 16.25 | 677.51 | 0.05 | -70.59 | 0 | 0 | 0.05 | -88.2 | 11.82 | 114.52 | 9.71 | 117.71 | 0.18 | 38.46 | 0 | 0 | 218.60 | 75.42 |
| 2023 (3) | 5.72 | 0 | -3.63 | 0 | -2.09 | 0 | 0.62 | 0 | 2.09 | 0 | 0.17 | 0 | 0 | 0 | 0.46 | 0 | 5.51 | 35.05 | 4.46 | 36.39 | 0.13 | 62.5 | 0 | 0 | 124.62 | 0 |
| 2022 (2) | -4.97 | 0 | -0.43 | 0 | 3.85 | 0 | -0.39 | 0 | -5.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 4.08 | -26.75 | 3.27 | -22.14 | 0.08 | 14.29 | 0 | 0 | -148.36 | 0 |
| 2021 (1) | 11.88 | 0 | -1.44 | 0 | -8.12 | 0 | -1.0 | 0 | 10.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 5.57 | 15.08 | 4.2 | 10.24 | 0.07 | -12.5 | 0 | 0 | 278.22 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 14.01 | 210.93 | 144.93 | 4.2 | 813.04 | -2.1 | -13.44 | -1166.67 | 18.74 | 0.35 | 113.31 | 0 | 18.21 | 249.63 | 81.92 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 5.28 | 977.55 | 18.12 | 4.08 | 716.0 | 13.33 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 339.23 | 114.77 | 116.46 |
| 25Q4 (7) | -12.63 | -183.09 | -167.94 | 0.46 | -78.7 | -66.67 | 1.26 | 109.6 | 108.65 | -2.63 | -382.8 | 18.58 | -12.17 | -170.1 | -160.94 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.49 | -92.07 | -93.34 | 0.5 | -89.98 | -91.71 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | -2296.36 | -861.43 | -849.81 |
| 25Q3 (6) | 15.2 | -22.69 | 1827.27 | 2.16 | 235.85 | 146.15 | -13.12 | -86.1 | -1125.0 | 0.93 | -50.0 | -13.08 | 17.36 | -3.93 | 412.23 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 6.18 | -14.88 | 2188.89 | 4.99 | -18.6 | 1620.69 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 301.59 | -5.2 | 213.1 |
| 25Q2 (5) | 19.66 | 243.71 | 174.97 | -1.59 | -137.06 | 35.1 | -7.05 | 57.38 | -259.14 | 1.86 | 0 | -28.74 | 18.07 | 80.52 | 284.47 | 0.01 | -87.5 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -92.35 | -78.63 | 7.26 | 62.42 | 185.83 | 6.13 | 70.28 | 193.3 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 318.12 | 103.0 | -5.23 |
| 25Q1 (4) | 5.72 | -69.23 | 0.0 | 4.29 | 210.87 | 0.0 | -16.54 | -13.6 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 10.01 | -49.87 | 0.0 | 0.08 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.36 | 0 | 0.0 | 4.47 | -39.27 | 0.0 | 3.6 | -40.3 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 156.71 | -48.83 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 18.59 | 2212.5 | 0.0 | 1.38 | 129.49 | 0.0 | -14.56 | -1237.5 | 0.0 | -3.23 | -401.87 | 0.0 | 19.97 | 459.17 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 7.36 | 2625.93 | 0.0 | 6.03 | 1979.31 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 306.26 | 214.85 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.88 | -112.31 | 0.0 | -4.68 | -91.02 | 0.0 | 1.28 | -71.11 | 0.0 | 1.07 | -59.0 | 0.0 | -5.56 | -218.3 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.15 | 19.76 | 0.0 | 0.27 | -89.37 | 0.0 | 0.29 | -86.12 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -266.67 | -179.44 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 7.15 | 0.0 | 0.0 | -2.45 | 0.0 | 0.0 | 4.43 | 0.0 | 0.0 | 2.61 | 0.0 | 0.0 | 4.7 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 2.54 | 0.0 | 0.0 | 2.09 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 335.68 | 0.0 | 0.0 |