現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.17 | -31.65 | -1.39 | 0 | 8.24 | 0 | -0.04 | 0 | 5.78 | 54.55 | 2.71 | -41.21 | 0 | 0 | 12.56 | -42.28 | 6.18 | -3.74 | 3.86 | -27.44 | 3.56 | -8.48 | 0.45 | 2.27 | 91.11 | -16.19 |
| 2024 (4) | 10.49 | 68.65 | -6.75 | 0 | -1.46 | 0 | -0.07 | 0 | 3.74 | 70.0 | 4.61 | 19.12 | 0 | 0 | 21.76 | 16.31 | 6.42 | 2.23 | 5.32 | 1.92 | 3.89 | 2.91 | 0.44 | 7.32 | 108.70 | 64.46 |
| 2023 (3) | 6.22 | -48.68 | -4.02 | 0 | -12.43 | 0 | 0.23 | 76.92 | 2.2 | -75.08 | 3.87 | 18.35 | 0 | 0 | 18.70 | 15.15 | 6.28 | -0.63 | 5.22 | 1.16 | 3.78 | 4.71 | 0.41 | 10.81 | 66.10 | -50.15 |
| 2022 (2) | 12.12 | 121.57 | -3.29 | 0 | -6.49 | 0 | 0.13 | 8.33 | 8.83 | 0 | 3.27 | 13.54 | 0 | 0 | 16.24 | 13.15 | 6.32 | 6.4 | 5.16 | -0.77 | 3.61 | -10.2 | 0.37 | 0.0 | 132.60 | 132.48 |
| 2021 (1) | 5.47 | -56.69 | -7.88 | 0 | -0.5 | 0 | 0.12 | 0 | -2.41 | 0 | 2.88 | 26.87 | 0 | 0 | 14.36 | 26.81 | 5.94 | -10.14 | 5.2 | 3.79 | 4.02 | -8.64 | 0.37 | 0.0 | 57.04 | -55.83 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.58 | -56.39 | -65.06 | 0.25 | 118.52 | 132.05 | -4.82 | -217.11 | -139.8 | -1.19 | -2280.0 | -3866.67 | 0.83 | 4250.0 | -5.68 | 0.76 | 26.67 | 5.56 | 0 | 100.0 | 0 | 13.82 | 24.36 | 3.06 | 1.77 | 18.0 | 12.03 | 1.09 | 3533.33 | -18.66 | 0.9 | 2.27 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 9.09 | 27.49 | -78.71 | -61.09 |
| 25Q4 (7) | 1.33 | -39.55 | -61.67 | -1.35 | -104.55 | 57.41 | -1.52 | -113.61 | 24.38 | -0.05 | -266.67 | -171.43 | -0.02 | -101.3 | -106.67 | 0.6 | -16.67 | -47.83 | -0.02 | -300.0 | -100.0 | 11.11 | -16.67 | -48.02 | 1.5 | -1.32 | -6.83 | 0.03 | -97.52 | -97.64 | 0.88 | 0.0 | -4.35 | 0.12 | 9.09 | 9.09 | 129.13 | 29.13 | -14.41 |
| 25Q3 (6) | 2.2 | 11.11 | 11.68 | -0.66 | -147.14 | 50.0 | 11.17 | 1761.67 | 491.93 | 0.03 | 200.0 | -40.0 | 1.54 | -54.44 | 136.92 | 0.72 | 9.09 | -41.46 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 13.33 | 9.29 | -42.87 | 1.52 | -3.8 | -18.28 | 1.21 | -5.47 | -21.94 | 0.88 | -1.12 | -10.2 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 15.15 | 34.01 |
| 25Q2 (5) | 1.98 | 19.28 | -28.0 | 1.4 | 279.49 | 229.63 | 0.6 | 129.85 | 105.66 | 0.01 | 133.33 | 106.25 | 3.38 | 284.09 | 102.4 | 0.66 | -8.33 | -37.14 | -0.01 | 0 | 0.0 | 12.20 | -9.01 | -37.96 | 1.58 | 0.0 | 8.97 | 1.28 | -4.48 | 2.4 | 0.89 | -1.11 | -11.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 86.84 | 22.94 | -25.47 |
| 25Q1 (4) | 1.66 | -52.16 | 0.0 | -0.78 | 75.39 | 0.0 | -2.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | -142.86 | 0.0 | 0.88 | 193.33 | 0.0 | 0.72 | -37.39 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 13.41 | -37.27 | 0.0 | 1.58 | -1.86 | 0.0 | 1.34 | 5.51 | 0.0 | 0.9 | -2.17 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 70.64 | -53.18 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.47 | 76.14 | 0.0 | -3.17 | -140.15 | 0.0 | -2.01 | 29.47 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 0.3 | -53.85 | 0.0 | 1.15 | -6.5 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 21.38 | -8.42 | 0.0 | 1.61 | -13.44 | 0.0 | 1.27 | -18.06 | 0.0 | 0.92 | -6.12 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 150.87 | 102.18 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.97 | -28.36 | 0.0 | -1.32 | -22.22 | 0.0 | -2.85 | 73.11 | 0.0 | 0.05 | 131.25 | 0.0 | 0.65 | -61.08 | 0.0 | 1.23 | 17.14 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 23.34 | 18.7 | 0.0 | 1.86 | 28.28 | 0.0 | 1.55 | 24.0 | 0.0 | 0.98 | -2.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 74.62 | -35.96 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.75 | 0.0 | 0.0 | -1.08 | 0.0 | 0.0 | -10.6 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 1.67 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 19.66 | 0.0 | 0.0 | 1.45 | 0.0 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 116.53 | 0.0 | 0.0 |