現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.19 | -32.14 | -1.27 | 0 | 1.06 | 0 | -0.05 | 0 | -1.08 | 0 | 1.26 | 147.06 | 0 | 0 | 20.62 | 88.83 | 0.41 | 0 | 0.33 | -10.81 | 0.53 | 8.16 | 0.01 | 0.0 | 21.84 | -32.14 |
| 2024 (4) | 0.28 | -55.56 | -0.23 | 0 | -0.27 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | -77.27 | 0.51 | -16.39 | -0.01 | 0 | 10.92 | -16.75 | -0.07 | 0 | 0.37 | 164.29 | 0.49 | 13.95 | 0.01 | -50.0 | 32.18 | -69.86 |
| 2023 (3) | 0.63 | -62.28 | -0.41 | 0 | -0.78 | 0 | -0.02 | 0 | 0.22 | -79.63 | 0.61 | 17.31 | 0 | 0 | 13.12 | 81.64 | 0.08 | -94.9 | 0.14 | -90.85 | 0.43 | 7.5 | 0.02 | 0.0 | 106.78 | 24.68 |
| 2022 (2) | 1.67 | 1184.62 | -0.59 | 0 | -0.75 | 0 | 0.05 | 0 | 1.08 | 0 | 0.52 | -17.46 | 0 | 0 | 7.22 | -31.1 | 1.57 | 67.02 | 1.53 | 71.91 | 0.4 | -4.76 | 0.02 | 0.0 | 85.64 | 776.17 |
| 2021 (1) | 0.13 | -64.86 | -0.46 | 0 | 0.06 | 0 | -0.12 | 0 | -0.33 | 0 | 0.63 | 200.0 | 0 | 0 | 10.48 | 111.15 | 0.94 | 1466.67 | 0.89 | 8800.0 | 0.42 | -10.64 | 0.02 | 0.0 | 9.77 | -86.79 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.23 | 43.75 | 291.67 | -0.17 | 68.52 | -183.33 | 0.03 | -91.18 | -92.11 | -0.04 | -100.0 | 20.0 | 0.06 | 115.79 | 133.33 | 0.42 | 5.0 | 223.08 | 0 | 0 | 0 | 25.30 | 0.57 | 180.26 | 0.17 | 70.0 | 142.86 | 0.16 | 23.08 | 14.29 | 0.14 | 7.69 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | 76.67 | 24.58 | 272.5 |
| 25Q4 (7) | 0.16 | -15.79 | 420.0 | -0.54 | -8.0 | -390.91 | 0.34 | 183.33 | 288.89 | -0.02 | 0.0 | -166.67 | -0.38 | -22.58 | -137.5 | 0.4 | -21.57 | 566.67 | 0 | 0 | 100.0 | 25.16 | -24.04 | 457.65 | 0.1 | 11.11 | 150.0 | 0.13 | 8.33 | 62.5 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 61.54 | -19.03 | 358.46 |
| 25Q3 (6) | 0.19 | 733.33 | 90.0 | -0.5 | -194.12 | -1566.67 | 0.12 | -45.45 | 271.43 | -0.02 | -166.67 | -100.0 | -0.31 | -55.0 | -542.86 | 0.51 | 142.86 | 183.33 | 0 | 0 | 0 | 33.12 | 142.86 | 126.3 | 0.09 | -40.0 | 550.0 | 0.12 | 340.0 | -40.0 | 0.13 | -7.14 | 8.33 | 0 | 0 | 0 | 76.00 | 328.0 | 143.2 |
| 25Q2 (5) | -0.03 | 75.0 | -120.0 | -0.17 | -183.33 | -142.86 | 0.22 | -42.11 | 1200.0 | 0.03 | 160.0 | 200.0 | -0.2 | -11.11 | -350.0 | 0.21 | 61.54 | 250.0 | 0 | 0 | 0 | 13.64 | 51.05 | 129.55 | 0.15 | 114.29 | 400.0 | -0.05 | -135.71 | -25.0 | 0.14 | 7.69 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | -33.33 | 25.0 | -117.78 |
| 25Q1 (4) | -0.12 | -140.0 | 0.0 | -0.06 | 45.45 | 0.0 | 0.38 | 311.11 | 0.0 | -0.05 | -266.67 | 0.0 | -0.18 | -12.5 | 0.0 | 0.13 | 116.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 9.03 | 100.12 | 0.0 | 0.07 | 75.0 | 0.0 | 0.14 | 75.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -44.44 | -86.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.05 | -150.0 | 0.0 | -0.11 | -266.67 | 0.0 | -0.18 | -157.14 | 0.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | -0.16 | -328.57 | 0.0 | 0.06 | -66.67 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 4.51 | -69.17 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0.08 | -60.0 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -23.81 | -176.19 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.1 | -33.33 | 0.0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | -0.07 | -250.0 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.18 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.63 | 146.34 | 0.0 | -0.02 | 60.0 | 0.0 | 0.2 | 600.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 31.25 | -83.33 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.94 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 187.50 | 0.0 | 0.0 |