現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -4.46 | 0 | 2.06 | 0 | -2.96 | 0 | -1.67 | 0 | -2.4 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | -0.00 | 0 | 4.87 | -31.79 | 3.82 | -33.33 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | -116.45 | 0 |
| 2024 (4) | 2.32 | -41.56 | -3.47 | 0 | 2.13 | 0 | 0.23 | 27.78 | -1.15 | 0 | 0.03 | 0 | -0.04 | 0 | 0.16 | 0 | 7.14 | 150.53 | 5.73 | 131.05 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 40.42 | -74.75 |
| 2023 (3) | 3.97 | -8.31 | 2.14 | 0 | -2.85 | 0 | 0.18 | 0 | 6.11 | 111.42 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | -0.00 | 0 | 2.85 | -33.1 | 2.48 | -28.32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 160.08 | 29.03 |
| 2022 (2) | 4.33 | 0 | -1.44 | 0 | -2.67 | 0 | -1.14 | 0 | 2.89 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -33.33 | -0.00 | 0 | 4.26 | -13.59 | 3.46 | -17.22 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 124.07 | 0 |
| 2021 (1) | -1.74 | 0 | -0.79 | 0 | -0.53 | 0 | -1.59 | 0 | -2.53 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | -0.00 | 0 | 4.93 | 79.27 | 4.18 | 80.17 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | -41.33 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.05 | 57.66 | 77.17 | 0.03 | -98.17 | -84.21 | 1.19 | 0 | 364.44 | 0.11 | 123.4 | 125.0 | -1.02 | -21.43 | 76.87 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.1 | 266.67 | 233.33 | 0.08 | 900.0 | 166.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1312.50 | 0 | 91.44 |
| 25Q4 (7) | -2.48 | -136.19 | -150.2 | 1.64 | 392.86 | 645.45 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.47 | -491.67 | -80.77 | -0.84 | 47.83 | -116.28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.06 | -104.69 | -101.47 | -0.01 | -100.98 | -100.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -1.05 | -128.69 | 26.06 | -0.56 | -170.89 | 67.44 | -2.09 | -397.62 | -157.73 | 0.12 | 113.64 | 140.0 | -1.61 | -136.18 | 48.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.28 | -64.54 | -59.11 | 1.02 | -63.31 | -59.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -102.94 | -178.19 | -81.23 |
| 25Q2 (5) | 3.66 | 179.57 | 838.46 | 0.79 | 315.79 | 143.41 | -0.42 | 6.67 | -4300.0 | -0.88 | -100.0 | -314.63 | 4.45 | 200.91 | 411.19 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 200.0 | -0.00 | 0 | 0 | 3.61 | 11933.33 | 36200.0 | 2.78 | 9166.67 | 9366.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 131.65 | 100.86 | 0 |
| 25Q1 (4) | -4.6 | -193.12 | 0.0 | 0.19 | -13.64 | 0.0 | -0.45 | 69.8 | 0.0 | -0.44 | -69.23 | 0.0 | -4.41 | -185.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.03 | -99.27 | 0.0 | 0.03 | -99.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -15333.33 | -10342.91 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.94 | 447.89 | 0.0 | 0.22 | 112.79 | 0.0 | -1.49 | -141.16 | 0.0 | -0.26 | -620.0 | 0.0 | 5.16 | 264.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 4.09 | 30.67 | 0.0 | 3.3 | 32.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 149.70 | 363.55 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.42 | -464.1 | 0.0 | -1.72 | 5.49 | 0.0 | 3.62 | 36100.0 | 0.0 | 0.05 | -87.8 | 0.0 | -3.14 | -119.58 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 3.13 | 31400.0 | 0.0 | 2.5 | 8433.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -56.80 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.39 | 0.0 | 0.0 | -1.82 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -1.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |