現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.07 | -96.37 | -0.06 | 0 | -0.08 | 0 | 0.01 | 0 | 0.01 | -99.45 | 0.04 | -66.67 | 0.01 | 0 | 0.55 | -62.57 | 0.06 | -62.5 | 0.06 | -86.36 | 0.41 | -2.38 | 0.01 | 0.0 | 14.58 | -93.43 |
| 2024 (4) | 1.93 | 436.11 | -0.1 | 0 | -2.53 | 0 | -0.01 | 0 | 1.83 | -28.79 | 0.12 | -14.29 | 0 | 0 | 1.46 | -25.23 | 0.16 | 0 | 0.44 | 0 | 0.42 | -2.33 | 0.01 | 0.0 | 221.84 | 23.24 |
| 2023 (3) | 0.36 | 157.14 | 2.21 | 183.33 | -0.49 | 0 | 0.04 | 0 | 2.57 | 179.35 | 0.14 | -33.33 | 0.01 | 0 | 1.95 | -17.62 | -0.62 | 0 | -0.24 | 0 | 0.43 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 180.00 | 1262.86 |
| 2022 (2) | 0.14 | -86.92 | 0.78 | 0 | -1.09 | 0 | -0.02 | 0 | 0.92 | 384.21 | 0.21 | 200.0 | 0 | 0 | 2.37 | 223.36 | -0.43 | 0 | 0.62 | 933.33 | 0.43 | 4.88 | 0.01 | 0.0 | 13.21 | -94.08 |
| 2021 (1) | 1.07 | -21.9 | -0.88 | 0 | 0.49 | 0 | -0.04 | 0 | 0.19 | -83.76 | 0.07 | -12.5 | -0.02 | 0 | 0.73 | -30.27 | 0.14 | 0 | 0.06 | 0 | 0.41 | -14.58 | 0.01 | -50.0 | 222.92 | -46.3 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.17 | -78.21 | 122.37 | -0.03 | 40.0 | 0 | 0.31 | 130.39 | -72.07 | -0.01 | -150.0 | -200.0 | 0.14 | -80.82 | 118.42 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.09 | 0 | 0 | -0.05 | 37.5 | -266.67 | 0.04 | 0.0 | -50.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 113.33 | -79.66 | 128.33 |
| 25Q4 (7) | 0.78 | 212.0 | 21.88 | -0.05 | -150.0 | -400.0 | -1.02 | -82.14 | 42.05 | 0.02 | 300.0 | 0 | 0.73 | 217.39 | 15.87 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.08 | 33.33 | -366.67 | 0.04 | 0.0 | -42.86 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 557.14 | 212.0 | 56.7 |
| 25Q3 (6) | 0.25 | 225.0 | -39.02 | -0.02 | -300.0 | 75.0 | -0.56 | -243.59 | 51.3 | -0.01 | 0 | 0 | 0.23 | 221.05 | -30.3 | 0.02 | 0.0 | -66.67 | 0 | -100.0 | 0 | 1.31 | 39.87 | -60.57 | -0.12 | -152.17 | -140.0 | 0.04 | 136.36 | -20.0 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 178.57 | 0 | -30.31 |
| 25Q2 (5) | -0.2 | 73.68 | 48.72 | 0.01 | 0 | 125.0 | 0.39 | -64.86 | 285.71 | 0 | -100.0 | 0 | -0.19 | 75.0 | 55.81 | 0.02 | 0 | -50.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.93 | 0 | -44.86 | 0.23 | 666.67 | 76.92 | -0.11 | -237.5 | -161.11 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.76 | -218.75 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.11 | 163.07 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.76 | -220.63 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -400.00 | -212.5 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.64 | 56.1 | 0.0 | -0.01 | 87.5 | 0.0 | -1.76 | -53.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.63 | 90.91 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.53 | -84.12 | 0.0 | 0.03 | 160.0 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 355.56 | 38.75 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.41 | 205.13 | 0.0 | -0.08 | -100.0 | 0.0 | -1.15 | -447.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.33 | 176.74 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.31 | 95.58 | 0.0 | -0.05 | -138.46 | 0.0 | 0.05 | -72.22 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 256.25 | 283.97 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.39 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.69 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -139.29 | 0.0 | 0.0 |