現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.2 | -6.25 | 0.29 | -62.34 | -1.45 | 0 | 0.06 | 200.0 | 1.49 | -27.32 | 0.28 | 16.67 | 0.02 | 100.0 | 0.71 | 10.13 | 0.46 | 2.22 | 0.41 | 2.5 | 1.22 | 4.27 | 0 | 0 | 73.62 | -9.7 |
| 2024 (4) | 1.28 | 6.67 | 0.77 | 0 | -1.52 | 0 | 0.02 | 0 | 2.05 | 0 | 0.24 | -51.02 | 0.01 | 0 | 0.65 | -50.76 | 0.45 | -2.17 | 0.4 | -31.03 | 1.17 | -3.31 | 0 | 0 | 81.53 | 21.61 |
| 2023 (3) | 1.2 | -55.56 | -3.32 | 0 | -1.71 | 0 | -0.11 | 0 | -2.12 | 0 | 0.49 | 96.0 | 0 | 0 | 1.31 | 130.29 | 0.46 | -51.06 | 0.58 | -34.83 | 1.21 | 0.0 | 0 | 0 | 67.04 | -47.86 |
| 2022 (2) | 2.7 | 65.64 | 0.75 | 0 | -1.97 | 0 | 0.12 | 9.09 | 3.45 | 1929.41 | 0.25 | 66.67 | 0 | 0 | 0.57 | 95.17 | 0.94 | -46.59 | 0.89 | -36.88 | 1.21 | 0.0 | 0 | 0 | 128.57 | 106.66 |
| 2021 (1) | 1.63 | -38.49 | -1.46 | 0 | -1.43 | 0 | 0.11 | 0 | 0.17 | -92.98 | 0.15 | -37.5 | -0.27 | 0 | 0.29 | -50.13 | 1.76 | 193.33 | 1.41 | 213.33 | 1.21 | 0.0 | 0 | 0 | 62.21 | -61.03 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.74 | -181.32 | -3800.0 | 0.32 | 455.56 | -20.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 60.0 | -100.0 | -0.42 | -151.22 | -200.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0.57 | -31.73 | -5.35 | 0.47 | 51.61 | 193.75 | 0.38 | 46.15 | 192.31 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -108.82 | -166.97 | -2439.71 |
| 25Q4 (7) | 0.91 | 1237.5 | -2.15 | -0.09 | -12.5 | -50.0 | -0.24 | 66.67 | 0.0 | -0.05 | -162.5 | -600.0 | 0.82 | 612.5 | -5.75 | 0.08 | 60.0 | 33.33 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.84 | 73.6 | 23.96 | 0.31 | 416.67 | 342.86 | 0.26 | 333.33 | 333.33 | 0.3 | 0.0 | 3.45 | 0 | 0 | 0 | 162.50 | 831.25 | -38.84 |
| 25Q3 (6) | -0.08 | -122.86 | 46.67 | -0.08 | -233.33 | -117.78 | -0.72 | -200.0 | 11.11 | 0.08 | 260.0 | 100.0 | -0.16 | -139.02 | -153.33 | 0.05 | -50.0 | -16.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.48 | -54.11 | -16.42 | 0.06 | 175.0 | -73.91 | 0.06 | 250.0 | -68.42 | 0.3 | -6.25 | 3.45 | 0 | 0 | 0 | -22.22 | -117.78 | 28.89 |
| 25Q2 (5) | 0.35 | 1650.0 | -59.3 | 0.06 | -85.0 | -86.67 | -0.24 | 0.0 | -4.35 | -0.05 | -400.0 | -400.0 | 0.41 | -2.38 | -68.7 | 0.1 | 66.67 | 100.0 | 0.01 | 0 | 0 | 1.05 | 74.04 | 80.19 | -0.08 | -150.0 | -166.67 | -0.04 | -130.77 | -300.0 | 0.32 | 6.67 | 10.34 | 0 | 0 | 0 | 125.00 | 2587.5 | -59.3 |
| 25Q1 (4) | 0.02 | -97.85 | 0.0 | 0.4 | 766.67 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.42 | -51.72 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.61 | -10.6 | 0.0 | 0.16 | 128.57 | 0.0 | 0.13 | 116.67 | 0.0 | 0.3 | 3.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.65 | -98.25 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.93 | 720.0 | 0.0 | -0.06 | -113.33 | 0.0 | -0.24 | 70.37 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0.87 | 190.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 17.04 | 0.0 | 0.07 | -69.57 | 0.0 | 0.06 | -68.42 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 265.71 | 950.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.15 | -117.44 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | -0.81 | -252.17 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0.0 | 0.3 | -77.1 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.58 | -1.06 | 0.0 | 0.23 | 866.67 | 0.0 | 0.19 | 2000.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -31.25 | -110.17 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 307.14 | 0.0 | 0.0 |