現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -6.68 | 0 | 3.62 | 0 | 4.23 | 0 | 0.59 | 0 | -3.06 | 0 | 1.87 | -20.43 | 0 | 0 | 3.46 | 7.09 | -22.4 | 0 | -27.65 | 0 | 13.87 | -16.4 | 0.21 | -4.55 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.01 | -99.65 | -0.99 | 0 | -2.21 | 0 | -1.52 | 0 | -0.98 | 0 | 2.35 | -39.74 | 0 | 0 | 3.23 | -18.62 | -20.17 | 0 | -26.03 | 0 | 16.59 | -16.55 | 0.22 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 2.83 | -89.32 | -13.64 | 0 | 3.26 | 0 | 0.5 | -64.54 | -10.81 | 0 | 3.9 | -11.56 | 0 | 0 | 3.97 | 32.56 | -23.32 | 0 | -33.48 | 0 | 19.88 | -4.01 | 0.33 | 57.14 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 26.5 | -15.2 | -1.36 | 0 | -38.38 | 0 | 1.41 | 101.43 | 25.14 | 8.97 | 4.41 | -61.01 | 0 | 0 | 2.99 | -61.2 | 1.8 | 0 | 4.45 | 0 | 20.71 | -3.49 | 0.21 | -27.59 | 104.45 | -43.68 |
| 2021 (1) | 31.25 | 10.7 | -8.18 | 0 | -14.69 | 0 | 0.7 | 0 | 23.07 | 0 | 11.31 | -86.5 | 0 | 0 | 7.71 | -85.24 | -4.01 | 0 | -4.9 | 0 | 21.46 | -2.32 | 0.29 | -6.45 | 185.46 | 89.53 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.24 | -548.0 | -38.27 | 0.42 | -88.03 | 321.05 | -0.3 | 76.92 | -111.49 | 0.3 | 100.0 | 30.43 | -1.82 | -145.39 | -0.55 | 0.31 | -13.89 | -24.39 | 0 | 0 | 0 | 2.63 | -11.92 | -20.42 | -3.61 | 30.98 | 45.39 | -3.56 | 63.03 | 44.38 | 2.76 | -15.08 | -23.97 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.5 | 145.45 | 363.16 | 3.51 | 1304.0 | 1075.0 | -1.3 | -177.84 | -94.03 | 0.15 | 122.06 | 119.48 | 4.01 | 571.76 | 829.09 | 0.36 | -35.71 | -46.27 | 0 | 0 | 0 | 2.98 | -20.43 | -26.64 | -5.23 | 0.38 | 2.43 | -9.63 | -103.16 | -98.97 | 3.25 | -5.8 | -11.2 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.1 | 75.28 | -151.89 | 0.25 | 400.0 | -39.02 | 1.67 | 33.6 | 291.95 | -0.68 | -176.4 | -342.86 | -0.85 | 80.68 | -133.6 | 0.56 | 5.66 | 86.67 | 0 | 0 | 0 | 3.75 | 3.82 | 160.63 | -5.25 | 1.32 | -16.15 | -4.74 | 31.1 | 60.76 | 3.45 | -2.54 | -18.44 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -4.45 | -174.69 | -38.63 | 0.05 | 126.32 | 110.0 | 1.25 | -52.11 | -56.75 | 0.89 | 286.96 | 4350.0 | -4.4 | -143.09 | -18.6 | 0.53 | 29.27 | -10.17 | 0 | 0 | 0 | 3.61 | 9.37 | 20.49 | -5.32 | 19.52 | -29.13 | -6.88 | -7.5 | -85.44 | 3.54 | -2.48 | -17.87 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.62 | -752.63 | 0.0 | -0.19 | 47.22 | 0.0 | 2.61 | 489.55 | 0.0 | 0.23 | 129.87 | 0.0 | -1.81 | -229.09 | 0.0 | 0.41 | -38.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.30 | -18.8 | 0.0 | -6.61 | -23.32 | 0.0 | -6.4 | -32.23 | 0.0 | 3.63 | -0.82 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.19 | -108.96 | 0.0 | -0.36 | -187.8 | 0.0 | -0.67 | 22.99 | 0.0 | -0.77 | -375.0 | 0.0 | -0.55 | -121.74 | 0.0 | 0.67 | 123.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.07 | 182.69 | 0.0 | -5.36 | -18.58 | 0.0 | -4.84 | 59.93 | 0.0 | 3.66 | -13.48 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.12 | 166.04 | 0.0 | 0.41 | 182.0 | 0.0 | -0.87 | -130.1 | 0.0 | 0.28 | 1300.0 | 0.0 | 2.53 | 168.19 | 0.0 | 0.3 | -49.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.44 | -52.0 | 0.0 | -4.52 | -9.71 | 0.0 | -12.08 | -225.61 | 0.0 | 4.23 | -1.86 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.21 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | 2.89 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -3.71 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.00 | 0.0 | 0.0 | -4.12 | 0.0 | 0.0 | -3.71 | 0.0 | 0.0 | 4.31 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -486.36 | 0.0 | 0.0 |