現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.03 | -90.32 | -0.11 | 0 | -0.07 | 0 | 0 | 0 | -0.08 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.58 | 0 | -0.21 | 0 | -0.14 | 0 | 0.11 | -8.33 | 0.11 | -56.0 | 37.50 | -81.85 |
| 2024 (4) | 0.31 | 244.44 | -1.17 | 0 | -0.07 | 0 | 0 | 0 | -0.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.28 | 0 | -0.22 | 0 | 0.12 | 0.0 | 0.25 | 47.06 | 206.67 | 152.59 |
| 2023 (3) | 0.09 | -57.14 | -0.19 | 0 | -0.07 | 0 | 0 | 0 | -0.1 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.52 | 17.8 | -0.21 | 0 | -0.18 | 0 | 0.12 | -7.69 | 0.17 | -32.0 | 81.82 | 20.78 |
| 2022 (2) | 0.21 | -53.33 | 0.15 | 0 | -0.07 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.44 | 0 | -0.12 | 0 | -0.07 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0.25 | 25.0 | 67.74 | -95.48 |
| 2021 (1) | 0.45 | 4.65 | -0.45 | 0 | -0.07 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.31 | 0 | -0.3 | 0 | 0.13 | -18.75 | 0.2 | 17.65 | 1500.00 | 1120.93 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.09 | 1000.0 | 400.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | 900.0 | 600.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.63 | 0 | 0 | -0.07 | -75.0 | -40.0 | -0.08 | -166.67 | -60.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.02 | 0 | 100.0 | -0.01 | 75.0 | 66.67 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 125.0 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.04 | 33.33 | 69.23 | -0.03 | -200.0 | 75.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | -40.0 | 66.67 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.04 | -33.33 | 69.23 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | -100.0 | -300.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.06 | 0.0 | -50.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | -71.43 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.01 | 0.0 | -80.0 | -0.03 | 0.0 | 96.94 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.02 | 0.0 | 97.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.06 | -20.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | -50.0 | 100.00 | 0 | -20.0 |
| 25Q1 (4) | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.05 | 61.54 | 0.0 | -0.05 | 58.33 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.01 | -93.33 | 0.0 | -0.03 | 76.92 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.13 | -225.0 | 0.0 | -0.12 | -1100.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.15 | 200.0 | 0.0 | -0.13 | 86.73 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.02 | 102.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.04 | 33.33 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 166.67 | 33.33 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.98 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.93 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 125.00 | 0.0 | 0.0 |