現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.41 | -47.38 | 0.19 | 0 | -2.58 | 0 | 0.5 | -55.36 | 2.6 | 54.76 | 4.8 | 3.0 | -0.05 | 0 | 26.76 | 31.43 | -2.06 | 0 | -5.27 | 0 | 2.7 | -12.62 | 0.11 | 10.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 4.58 | 0 | -2.9 | 0 | -2.7 | 0 | 1.12 | 0 | 1.68 | 0 | 4.66 | -48.62 | 0.26 | 0 | 20.36 | -42.31 | -7.79 | 0 | -9.13 | 0 | 3.09 | 9.96 | 0.1 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -2.74 | 0 | -10.28 | 0 | 10.46 | 308.59 | -0.54 | 0 | -13.02 | 0 | 9.07 | -10.2 | -1.61 | 0 | 35.29 | 7.2 | -5.48 | 0 | -4.27 | 0 | 2.81 | 1.81 | 0.15 | -6.25 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 5.53 | 12.63 | -10.52 | 0 | 2.56 | -59.94 | 0.63 | 0 | -4.99 | 0 | 10.1 | -6.13 | -0.21 | 0 | 32.92 | 13.17 | -1.13 | 0 | -1.47 | 0 | 2.76 | 5.75 | 0.16 | 33.33 | 381.38 | 395.56 |
| 2021 (1) | 4.91 | 34.52 | -10.99 | 0 | 6.39 | 25.29 | -0.13 | 0 | -6.08 | 0 | 10.76 | 210.09 | -0.21 | 0 | 29.09 | 173.87 | 4.01 | 26.5 | 3.65 | 5.8 | 2.61 | 8.75 | 0.12 | 100.0 | 76.96 | 24.61 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.25 | -278.57 | -105.22 | -0.2 | -145.45 | 89.95 | -0.16 | 85.45 | 90.91 | -0.11 | 80.7 | -120.0 | -0.45 | -177.59 | -116.07 | 0.5 | -76.42 | -62.69 | 0 | 100.0 | -100.0 | 10.16 | -79.96 | -63.6 | -0.64 | -6.67 | -681.82 | -0.66 | 78.15 | -2100.0 | 0.94 | 40.3 | 38.24 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -80.65 | 0 | -111.45 |
| 25Q4 (7) | 0.14 | 105.45 | 600.0 | 0.44 | -88.97 | -66.67 | -1.1 | 13.39 | 52.38 | -0.57 | -575.0 | 13.64 | 0.58 | -59.15 | -56.72 | 2.12 | 215.85 | 341.67 | -0.04 | 0 | 85.19 | 50.72 | 219.73 | 356.46 | -0.6 | 1.64 | 10.45 | -3.02 | -429.82 | -29.61 | 0.67 | 4.69 | -10.67 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -2.57 | -5240.0 | -1051.85 | 3.99 | 277.33 | 986.67 | -1.27 | -181.94 | -335.19 | 0.12 | -69.23 | -75.51 | 1.42 | 164.55 | 888.89 | -1.83 | -157.73 | -525.58 | 0 | 100.0 | -100.0 | -42.36 | -162.14 | -612.27 | -0.61 | 36.46 | 66.48 | -0.57 | 65.45 | 68.68 | 0.64 | -9.86 | -15.79 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -2570.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.05 | -98.96 | -92.75 | -2.25 | -13.07 | -60.71 | 1.55 | 188.07 | 172.77 | 0.39 | -29.09 | 50.0 | -2.2 | -178.57 | -209.86 | 3.17 | 136.57 | 446.55 | -0.33 | -200.0 | 66.67 | 68.17 | 144.2 | 581.72 | -0.96 | -972.73 | 44.51 | -1.65 | -5400.0 | 24.66 | 0.71 | 4.41 | -10.13 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 4.79 | 23850.0 | 0.0 | -1.99 | -250.76 | 0.0 | -1.76 | 23.81 | 0.0 | 0.55 | 183.33 | 0.0 | 2.8 | 108.96 | 0.0 | 1.34 | 179.17 | 0.0 | 0.33 | 222.22 | 0.0 | 27.92 | 151.25 | 0.0 | 0.11 | 116.42 | 0.0 | -0.03 | 98.71 | 0.0 | 0.68 | -9.33 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 704.41 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.02 | -92.59 | 0.0 | 1.32 | 393.33 | 0.0 | -2.31 | -527.78 | 0.0 | -0.66 | -234.69 | 0.0 | 1.34 | 844.44 | 0.0 | 0.48 | 11.63 | 0.0 | -0.27 | -775.0 | 0.0 | 11.11 | 34.37 | 0.0 | -0.67 | 63.19 | 0.0 | -2.33 | -28.02 | 0.0 | 0.75 | -1.32 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.27 | -60.87 | 0.0 | -0.45 | 67.86 | 0.0 | 0.54 | 125.35 | 0.0 | 0.49 | 88.46 | 0.0 | -0.18 | 74.65 | 0.0 | 0.43 | -25.86 | 0.0 | 0.04 | 104.04 | 0.0 | 8.27 | -17.31 | 0.0 | -1.82 | -5.2 | 0.0 | -1.82 | 16.89 | 0.0 | 0.76 | -3.8 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.69 | 0.0 | 0.0 | -1.4 | 0.0 | 0.0 | -2.13 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | -0.99 | 0.0 | 0.0 | 10.00 | 0.0 | 0.0 | -1.73 | 0.0 | 0.0 | -2.19 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |