現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.04 | 60.63 | -0.87 | 0 | -0.07 | 0 | -0.04 | 0 | 1.17 | -41.79 | 0.06 | 200.0 | 0.14 | 0 | 0.94 | 131.46 | -0.59 | 0 | 1.03 | 0.0 | 0.13 | 116.67 | 0.51 | 1600.0 | 122.16 | 7.73 |
| 2024 (4) | 1.27 | -0.78 | 0.74 | 80.49 | -1.42 | 0 | -0.11 | 0 | 2.01 | 18.93 | 0.02 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.41 | 2.64 | -0.33 | 0 | 1.03 | -0.96 | 0.06 | 50.0 | 0.03 | 0.0 | 113.39 | -1.67 |
| 2023 (3) | 1.28 | -0.78 | 0.41 | 0 | -1.35 | 0 | -0.01 | 0 | 1.69 | 16800.0 | 0.02 | 100.0 | -0.02 | 0 | 0.40 | 97.63 | -0.35 | 0 | 1.04 | 8.33 | 0.04 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 115.32 | -8.82 |
| 2022 (2) | 1.29 | 168.75 | -1.28 | 0 | -1.45 | 0 | -0.04 | 0 | 0.01 | -97.92 | 0.01 | -75.0 | -0.02 | 0 | 0.20 | -69.95 | -0.42 | 0 | 0.96 | -32.39 | 0.04 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 126.47 | 292.59 |
| 2021 (1) | 0.48 | -63.64 | 0 | 0 | -1.53 | 0 | -0.17 | 0 | 0.48 | -71.08 | 0.04 | 0 | -0.01 | 0 | 0.67 | 0 | -0.45 | 0 | 1.42 | 158.18 | 0.04 | 33.33 | 0.03 | -25.0 | 32.21 | -84.87 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.27 | -217.39 | -187.1 | 0.27 | 485.71 | 143.55 | -0.93 | -230.99 | 0 | 0.05 | 171.43 | 0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.08 | 79.49 | -366.67 | -0.03 | 50.0 | -175.0 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 0.01 | -96.88 | 0.0 | -1350.00 | -1860.87 | -404.84 |
| 25Q4 (7) | 0.23 | -81.6 | 560.0 | -0.07 | -121.21 | -109.21 | 0.71 | 193.42 | 7200.0 | -0.07 | 0 | 0 | 0.16 | -89.87 | -77.46 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0.11 | 266.67 | 650.0 | 1.10 | 83.43 | 0 | -0.39 | -69.57 | -387.5 | -0.06 | -106.25 | -166.67 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 0.32 | 146.15 | 3100.0 | 76.67 | -30.69 | 284.0 |
| 25Q3 (6) | 1.25 | 400.0 | 12.61 | 0.33 | 163.46 | -64.13 | -0.76 | -3700.0 | 45.71 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.58 | 685.19 | -22.17 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0.60 | -52.11 | 0 | -0.23 | 0 | -43.75 | 0.96 | 860.0 | 4.35 | 0.04 | 33.33 | 100.0 | 0.13 | 160.0 | 1200.0 | 110.62 | -20.35 | -5.33 |
| 25Q2 (5) | 0.25 | -19.35 | 400.0 | -0.52 | 16.13 | -225.0 | -0.02 | 0 | 75.0 | 0.02 | 0 | 108.7 | -0.27 | 12.9 | -145.45 | 0.02 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.26 | 0 | 53.46 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.1 | 150.0 | 1100.0 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 0.05 | 400.0 | 400.0 | 138.89 | -68.64 | -72.22 |
| 25Q1 (4) | 0.31 | 720.0 | 0.0 | -0.62 | -181.58 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.31 | -143.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.03 | 137.5 | 0.0 | 0.04 | -55.56 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 442.86 | 1162.86 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.05 | -104.5 | 0.0 | 0.76 | -17.39 | 0.0 | -0.01 | 99.29 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.71 | -65.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.08 | 50.0 | 0.0 | 0.09 | -90.22 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -41.67 | -135.66 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.11 | 2120.0 | 0.0 | 0.92 | 675.0 | 0.0 | -1.4 | -1650.0 | 0.0 | 0.03 | 113.04 | 0.0 | 2.03 | 1945.45 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.16 | -166.67 | 0.0 | 0.92 | 9300.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 116.84 | -76.63 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 500.00 | 0.0 | 0.0 |