現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.48 | 0 | 0.88 | 0 | 0.54 | -77.69 | 0.37 | 236.36 | -0.6 | 0 | 1.3 | -24.86 | 0 | 0 | 13.10 | -23.95 | -2.03 | 0 | 0.51 | 0 | 1.35 | 9.76 | 0.02 | 0.0 | -78.72 | 0 |
| 2024 (4) | -0.52 | 0 | -2.2 | 0 | 2.42 | 72.86 | 0.11 | 450.0 | -2.72 | 0 | 1.73 | 10.19 | 0 | 0 | 17.23 | -9.56 | -1.21 | 0 | -0.69 | 0 | 1.23 | 12.84 | 0.02 | 0.0 | -92.86 | 0 |
| 2023 (3) | -2.63 | 0 | 1.14 | -46.98 | 1.4 | 0 | 0.02 | 0 | -1.49 | 0 | 1.57 | -28.64 | 0 | 0 | 19.05 | -32.1 | -4.37 | 0 | 0.61 | 0 | 1.09 | -4.39 | 0.02 | 0.0 | -152.91 | 0 |
| 2022 (2) | -0.28 | 0 | 2.15 | 0 | -1.33 | 0 | -0.12 | 0 | 1.87 | 0 | 2.2 | 16.4 | 0 | 0 | 28.06 | 53.37 | -1.31 | 0 | -0.33 | 0 | 1.14 | 1.79 | 0.02 | 100.0 | -33.73 | 0 |
| 2021 (1) | 0.78 | 11.43 | -2.07 | 0 | -0.31 | 0 | -0.14 | 0 | -1.29 | 0 | 1.89 | 6.18 | 0 | 0 | 18.30 | -10.47 | 0.99 | 253.57 | 0.51 | 0 | 1.12 | 20.43 | 0.01 | 0.0 | 47.56 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.01 | -125.0 | 99.4 | -0.17 | 57.5 | -116.04 | 0.22 | -51.11 | -42.11 | -0.04 | -126.67 | 97.04 | -0.18 | 50.0 | 70.0 | 0.16 | 500.0 | -40.74 | 0 | 0 | 0 | 6.58 | 508.23 | -38.55 | -0.54 | 11.48 | -1.89 | -0.55 | -17.02 | -219.57 | 0.36 | 2.86 | 9.09 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.04 | 117.39 | 120.0 | -0.4 | -766.67 | 0.0 | 0.45 | 287.5 | -22.41 | 0.15 | 475.0 | 150.0 | -0.36 | -111.76 | 40.0 | -0.04 | -106.78 | -111.43 | 0 | 0 | 0 | -1.61 | -106.07 | -111.61 | -0.61 | -96.77 | -190.48 | -0.47 | -161.84 | -261.54 | 0.35 | 2.94 | 6.06 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.23 | -162.16 | -675.0 | 0.06 | -62.5 | 109.23 | -0.24 | -380.0 | -185.71 | -0.04 | 91.67 | -140.0 | -0.17 | -132.08 | 72.13 | 0.59 | 22.92 | -4.84 | 0 | 0 | 0 | 26.58 | 49.49 | 19.17 | -0.31 | 46.55 | -158.33 | 0.76 | 416.67 | 2433.33 | 0.34 | 3.03 | 9.68 | 0 | 0 | 0 | -20.91 | -105.09 | -277.73 |
| 25Q2 (5) | 0.37 | 122.29 | 154.41 | 0.16 | -84.91 | 125.81 | -0.05 | -113.16 | -107.69 | -0.48 | 64.44 | -200.0 | 0.53 | 188.33 | 140.77 | 0.48 | 77.78 | 6.67 | 0 | 0 | 0 | 17.78 | 65.93 | -0.84 | -0.58 | -9.43 | -41.46 | -0.24 | -152.17 | 20.0 | 0.33 | 0.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 411.11 | 295.65 | 0 |
| 25Q1 (4) | -1.66 | -730.0 | 0.0 | 1.06 | 365.0 | 0.0 | 0.38 | -34.48 | 0.0 | -1.35 | -2350.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | -22.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.71 | -22.86 | 0.0 | -0.53 | -152.38 | 0.0 | 0.46 | 453.85 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -210.13 | -110.13 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.2 | -600.0 | 0.0 | -0.4 | 38.46 | 0.0 | 0.58 | 107.14 | 0.0 | 0.06 | -40.0 | 0.0 | -0.6 | 1.64 | 0.0 | 0.35 | -43.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.89 | -37.72 | 0.0 | -0.21 | -75.0 | 0.0 | -0.13 | -533.33 | 0.0 | 0.33 | 6.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -100.00 | -950.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.04 | 105.88 | 0.0 | -0.65 | -4.84 | 0.0 | 0.28 | -56.92 | 0.0 | 0.1 | 162.5 | 0.0 | -0.61 | 53.08 | 0.0 | 0.62 | 37.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 22.30 | 24.4 | 0.0 | -0.12 | 70.73 | 0.0 | 0.03 | 110.0 | 0.0 | 0.31 | 3.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.76 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.68 | 0.0 | 0.0 | -0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -1.3 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 17.93 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |