現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -8.0 | 0 | -0.16 | 0 | -1.77 | 0 | -2.52 | 0 | -8.16 | 0 | 0.13 | -94.14 | -0.04 | 0 | 0.31 | -94.22 | 4.76 | 18.41 | 3.69 | 7.27 | 0.1 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -210.53 | 0 |
| 2024 (4) | 9.6 | 60.0 | -2.14 | 0 | 0.12 | 0 | 0.19 | -55.81 | 7.46 | 21.1 | 2.22 | 3600.0 | 0 | 0 | 5.37 | 4658.42 | 4.02 | -13.55 | 3.44 | -12.02 | 0.1 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 270.42 | 81.18 |
| 2023 (3) | 6.0 | 0 | 0.16 | 0 | -3.71 | 0 | 0.43 | 0 | 6.16 | 0 | 0.06 | 100.0 | 0 | 0 | 0.11 | -7.49 | 4.65 | 244.44 | 3.91 | 203.1 | 0.1 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 149.25 | 0 |
| 2022 (2) | -5.87 | 0 | -0.24 | 0 | 3.32 | 36.07 | -0.42 | 0 | -6.11 | 0 | 0.03 | 50.0 | -0.01 | 0 | 0.12 | 9.6 | 1.35 | 114.29 | 1.29 | 130.36 | 0.09 | 0.0 | 0.01 | 0 | -422.30 | 0 |
| 2021 (1) | 1.08 | -57.81 | 0.04 | 0 | 2.44 | 0 | -0.34 | 0 | 1.12 | -50.44 | 0.02 | -80.0 | 0 | 0 | 0.11 | -79.55 | 0.63 | 96.88 | 0.56 | 250.0 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | 166.15 | -83.77 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.14 | 48.82 | 168.86 | 0 | 100.0 | 100.0 | -1.01 | 55.7 | 61.15 | 1.26 | 96.88 | 2620.0 | 3.14 | 49.52 | 167.53 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.97 | -26.52 | -9.35 | 0.79 | -22.55 | -10.23 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 382.93 | 90.56 | 176.42 |
| 25Q4 (7) | 2.11 | 190.56 | 881.48 | -0.01 | 50.0 | -120.0 | -2.28 | -161.96 | -716.22 | 0.64 | 681.82 | 436.84 | 2.1 | 189.36 | 1054.55 | 0.01 | 0.0 | -90.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.08 | -12.7 | -91.02 | 1.32 | 11.86 | 53.49 | 1.02 | 8.51 | 34.21 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 200.95 | 183.66 | 687.97 |
| 25Q3 (6) | -2.33 | 27.41 | -228.17 | -0.02 | 33.33 | 98.0 | 3.68 | 757.14 | 1122.22 | -0.11 | 35.29 | -147.83 | -2.35 | 27.47 | -37.43 | 0.01 | -66.67 | -99.07 | -0.02 | 0 | 0 | 0.10 | -65.79 | -99.05 | 1.18 | -0.84 | 6.31 | 0.94 | 11.9 | 2.17 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -240.21 | 35.65 | -221.4 |
| 25Q2 (5) | -3.21 | 29.61 | -221.59 | -0.03 | 66.67 | 97.17 | -0.56 | 78.46 | -124.0 | -0.17 | -240.0 | 45.16 | -3.24 | 30.32 | -305.06 | 0.03 | -62.5 | -97.12 | 0 | 100.0 | 0 | 0.28 | -67.5 | -97.19 | 1.19 | 11.21 | -6.3 | 0.84 | -4.55 | -20.0 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | -373.26 | 25.51 | -252.7 |
| 25Q1 (4) | -4.56 | -1588.89 | 0.0 | -0.09 | -280.0 | 0.0 | -2.6 | -802.7 | 0.0 | -0.05 | 73.68 | 0.0 | -4.65 | -2013.64 | 0.0 | 0.08 | -20.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.87 | -7.52 | 0.0 | 1.07 | 24.42 | 0.0 | 0.88 | 15.79 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -501.10 | -1366.18 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.27 | 61.97 | 0.0 | 0.05 | 105.0 | 0.0 | 0.37 | 202.78 | 0.0 | -0.19 | -182.61 | 0.0 | -0.22 | 87.13 | 0.0 | 0.1 | -90.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.94 | -90.75 | 0.0 | 0.86 | -22.52 | 0.0 | 0.76 | -17.39 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -34.18 | 54.27 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.71 | -126.89 | 0.0 | -1.0 | 5.66 | 0.0 | -0.36 | -44.0 | 0.0 | 0.23 | 174.19 | 0.0 | -1.71 | -208.23 | 0.0 | 1.07 | 2.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.20 | 1.22 | 0.0 | 1.11 | -12.6 | 0.0 | 0.92 | -12.38 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -74.74 | -130.57 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.64 | 0.0 | 0.0 | -1.06 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.08 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 244.44 | 0.0 | 0.0 |