現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.31 | 0 | -0.35 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | 0 | -0.66 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.03 | 0 | -0.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.09 | -52.63 | 0.84 | 0 | -0.26 | 0 | -0.06 | 0 | 0.93 | 615.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.06 | 0 | 0.46 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 19.15 | 0 |
| 2023 (3) | 0.19 | -75.32 | -0.06 | 0 | -0.3 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | -59.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.12 | 0 | -0.07 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.77 | 0 | -0.45 | 0 | 0.32 | 100.0 | 0 | 0 | 0.32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.11 | 0 | -0.11 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.13 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | 0 | 0 | -0.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.12 | 0 | -0.04 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.08 | -116.0 | 46.67 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.08 | -166.67 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.04 | -300.0 | -33.33 | -0.03 | -160.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.5 | 327.27 | 138.1 | -0.53 | -1866.67 | -196.36 | -0.01 | 66.67 | 96.0 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | 84.21 | -103.95 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.02 | 100.0 | 200.0 | 0.05 | 0.0 | -86.49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1000.00 | 327.27 | 1661.9 |
| 25Q3 (6) | -0.22 | 50.0 | 8.33 | 0.03 | -25.0 | -85.0 | -0.03 | -400.0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.19 | 52.5 | -375.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.01 | 150.0 | 200.0 | 0.05 | 127.78 | 350.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -440.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.44 | -193.33 | -1566.67 | 0.04 | -63.64 | -63.64 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.4 | -900.0 | -385.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.02 | 33.33 | -100.0 | -0.18 | 0 | -357.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.15 | -171.43 | 0.0 | 0.11 | -80.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.04 | -105.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.21 | 187.5 | 0.0 | 0.55 | 175.0 | 0.0 | -0.25 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.76 | 2000.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0.37 | 1950.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 56.76 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.24 | -900.0 | 0.0 | 0.2 | 81.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | -0.04 | -128.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | -128.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 42.86 | 0.0 | 0.0 |