現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.09 | 0 | -0.08 | 0 | 0.6 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -99.44 | 0.19 | 533.33 | 0 | 0 | 1.90 | 342.7 | -0.03 | 0 | -0.21 | 0 | 0.12 | 9.09 | 0.26 | 36.84 | 52.94 | 0 |
| 2024 (4) | -1.22 | 0 | 3.02 | 1061.54 | -0.19 | 0 | 0 | 0 | 1.8 | 0 | 0.03 | -82.35 | 0 | 0 | 0.43 | -83.03 | 0.05 | -90.2 | 0.32 | -49.21 | 0.11 | 10.0 | 0.19 | 18.75 | -196.77 | 0 |
| 2023 (3) | -0.8 | 0 | 0.26 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | -0.54 | 0 | 0.17 | 112.5 | -0.19 | 0 | 2.53 | -82.29 | 0.51 | 0 | 0.63 | 0 | 0.1 | 42.86 | 0.16 | 0 | -89.89 | 0 |
| 2022 (2) | -0.64 | 0 | -0.8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.44 | 0 | 0.08 | 700.0 | -0.38 | 0 | 14.29 | 171.43 | -0.58 | 0 | -0.4 | 0 | 0.07 | -22.22 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.47 | 0 | 1.47 | 122.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.0 | 127.27 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 5.26 | 7.02 | -0.61 | 0 | -0.72 | 0 | 0.09 | 28.57 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.1 | 334.04 | 711.11 | -0.54 | -125.0 | -286.21 | 4.52 | 1358.06 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.56 | 178.87 | 409.09 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.88 | 4500.0 | 3033.33 | 1.04 | 550.0 | 2500.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 99.10 | 148.5 | 155.06 |
| 25Q4 (7) | -0.47 | -1275.0 | 64.12 | -0.24 | -1100.0 | -140.68 | 0.31 | 34.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.71 | -3650.0 | 1.39 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.68 | 950.0 | 0 | -0.02 | 77.78 | 86.67 | 0.16 | 633.33 | 366.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | -55.56 | -204.35 | -304.35 | 90.64 |
| 25Q3 (6) | 0.04 | -94.37 | -78.95 | -0.02 | 80.0 | 0 | 0.23 | 283.33 | 221.05 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -96.72 | -89.47 | 0.01 | -90.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.26 | -89.72 | 0 | -0.09 | -181.82 | 52.63 | -0.03 | 92.11 | 85.71 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | -73.33 | 33.33 | 100.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.71 | 494.44 | 5.97 | -0.1 | -134.48 | -233.33 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.61 | 454.55 | -4.69 | 0.1 | 66.67 | 233.33 | 0 | 0 | 0 | 2.48 | -61.54 | 124.15 | 0.11 | 466.67 | -71.05 | -0.38 | -1050.0 | -186.36 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 400.0 | 400.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.18 | 86.26 | 0.0 | 0.29 | -50.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.11 | 115.28 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.45 | 0 | 0.0 | -0.03 | 80.0 | 0.0 | 0.04 | 166.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -66.67 | 0.0 | -180.00 | 91.76 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.31 | -789.47 | 0.0 | 0.59 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.72 | -478.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.15 | 21.05 | 0.0 | -0.06 | 71.43 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 200.0 | 0.0 | -2183.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.19 | -71.64 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.19 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.19 | -70.31 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.19 | -150.0 | 0.0 | -0.21 | -147.73 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.67 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 134.00 | 0.0 | 0.0 |