現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 22.23 | 0 | -1.89 | 0 | 0 | 0 | 10.27 | 0 | 20.34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 13.31 | 11.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 167.02 | 0 |
| 2024 (4) | -10.06 | 0 | -0.63 | 0 | 0 | 0 | -10.61 | 0 | -10.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 11.91 | 17.92 | 0 | 0 | 0 | 0 | -84.47 | 0 |
| 2023 (3) | 15.76 | 403.51 | -3.22 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | 0 | 12.54 | 299.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 10.1 | 29.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 156.04 | 289.85 |
| 2022 (2) | 3.13 | -29.5 | 0.01 | -99.01 | 0 | 0 | -0.14 | 0 | 3.14 | -42.39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 7.82 | 59.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 40.03 | -55.83 |
| 2021 (1) | 4.44 | -25.38 | 1.01 | 0 | 0 | 0 | -0.16 | 0 | 5.45 | 23.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 4.9 | -21.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 90.61 | -5.28 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.71 | 18.05 | -42.63 | 1.39 | 171.28 | 596.43 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | -94.64 | 47.06 | 6.1 | 199.02 | -23.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.41 | 19.84 | 57.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 106.80 | -1.5 | -63.58 |
| 25Q4 (7) | 3.99 | -65.03 | 266.06 | -1.95 | -509.38 | -750.0 | 0 | 0 | 0 | 4.66 | -50.37 | 242.65 | 2.04 | -81.61 | 46.76 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.68 | 3.08 | 57.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 108.42 | -66.08 | 132.76 |
| 25Q3 (6) | 11.41 | 920.86 | 356.4 | -0.32 | -149.23 | 67.68 | 0 | 0 | 0 | 9.39 | 1691.53 | 179.85 | 11.09 | 1598.65 | 634.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.57 | 9.51 | 2.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 319.61 | 849.58 | 344.89 |
| 25Q2 (5) | -1.39 | -116.93 | 82.9 | 0.65 | 332.14 | 395.45 | 0 | 0 | 0 | -0.59 | -447.06 | -318.52 | -0.74 | -109.33 | 91.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.26 | 16.43 | -4.68 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -42.64 | -114.54 | 82.06 |
| 25Q1 (4) | 8.21 | 653.21 | 0.0 | -0.28 | -193.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.17 | -87.5 | 0.0 | 7.93 | 470.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.8 | 19.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 293.21 | 529.47 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.09 | -56.4 | 0.0 | 0.3 | 130.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.36 | 111.56 | 0.0 | 1.39 | -7.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.34 | -32.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 46.58 | -35.16 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.5 | 130.75 | 0.0 | -0.99 | -350.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -11.76 | -4455.56 | 0.0 | 1.51 | 118.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.48 | 1.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 71.84 | 130.22 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -8.13 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | -8.35 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.42 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -237.72 | 0.0 | 0.0 |