現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 60.35 | 0 | -14.68 | 0 | 0 | 0 | 6.29 | 0 | 45.67 | 0 | 0 | 0 | 4.37 | 10825.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 212.95 | 10.8 | 22.91 | -3.54 | 5.47 | 12.55 | 25.01 | 0 |
| 2024 (4) | -26.04 | 0 | -19.2 | 0 | 0 | 0 | -19.27 | 0 | -45.24 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 192.2 | 11.33 | 23.75 | 4.53 | 4.86 | 28.91 | -11.79 | 0 |
| 2023 (3) | 21.58 | -95.4 | -19.8 | 0 | 0 | 0 | -1.89 | 0 | 1.78 | -99.61 | 0 | 0 | -0.15 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 172.64 | -14.74 | 22.72 | 4.51 | 3.77 | 13.55 | 10.84 | -94.75 |
| 2022 (2) | 469.57 | -20.78 | -16.65 | 0 | 0 | 0 | 13.28 | 0 | 452.92 | -22.75 | 0 | 0 | 0.27 | -64.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 202.49 | -1.39 | 21.74 | 6.57 | 3.32 | 40.08 | 206.36 | -20.58 |
| 2021 (1) | 592.74 | 0 | -6.42 | 0 | 0 | 0 | -27.62 | 0 | 586.32 | 0 | 0 | 0 | 0.75 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 205.34 | 23.82 | 20.4 | 4.72 | 2.37 | 7.24 | 259.85 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -225.18 | -496.3 | -126.33 | -10.96 | -39.8 | -98.19 | 0 | 0 | 0 | -15.76 | -577.58 | -124.5 | -236.14 | -582.12 | -124.85 | 0 | 0 | 0 | -2.8 | -1650.0 | -27900.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 55.9 | 9.59 | 13.27 | 5.74 | -0.69 | -0.17 | 1.44 | 3.6 | 5.11 | -356.98 | -465.52 | -102.62 |
| 25Q4 (7) | 56.82 | -81.58 | -81.39 | -7.84 | -162.12 | -31.76 | 0 | 0 | 0 | 3.3 | 120.26 | 311.54 | 48.98 | -84.75 | -83.64 | 0 | 0 | 0 | -0.16 | -900.0 | -1700.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 51.01 | -15.87 | 50.21 | 5.78 | 1.94 | -1.37 | 1.39 | 2.96 | 5.3 | 97.66 | -78.58 | -86.84 |
| 25Q3 (6) | 308.5 | 250.13 | 340.1 | 12.62 | 190.6 | 458.52 | 0 | 0 | 0 | -16.29 | -161.94 | -251.08 | 321.12 | 246.35 | 343.25 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 128.57 | 300.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 60.63 | 16.69 | 5.85 | 5.67 | -0.7 | -5.03 | 1.35 | -0.74 | 8.87 | 456.02 | 231.0 | 328.88 |
| 25Q2 (5) | -205.49 | -106.54 | -175.83 | -13.93 | -151.9 | -331.27 | 0 | 0 | 0 | 26.3 | 474.64 | 348.81 | -219.42 | -108.93 | -182.28 | 0 | 0 | 0 | -0.07 | -600.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 51.96 | 5.29 | 6.94 | 5.71 | -0.7 | -4.83 | 1.36 | -0.73 | 16.24 | -348.11 | -97.59 | -160.55 |
| 25Q1 (4) | -99.49 | -132.58 | 0.0 | -5.53 | 7.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -7.02 | -350.0 | 0.0 | -105.02 | -135.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 49.35 | 45.32 | 0.0 | 5.75 | -1.88 | 0.0 | 1.37 | 3.79 | 0.0 | -176.18 | -123.74 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 305.35 | 337.64 | 0.0 | -5.95 | -69.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.56 | 66.38 | 0.0 | 299.4 | 326.8 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 33.96 | -40.71 | 0.0 | 5.86 | -1.84 | 0.0 | 1.32 | 6.45 | 0.0 | 742.22 | 472.53 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -128.49 | -72.47 | 0.0 | -3.52 | -8.98 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4.64 | -179.18 | 0.0 | -132.01 | -69.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 57.28 | 17.88 | 0.0 | 5.97 | -0.5 | 0.0 | 1.24 | 5.98 | 0.0 | -199.24 | -49.12 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -74.5 | 0.0 | 0.0 | -3.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.86 | 0.0 | 0.0 | -77.73 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 48.59 | 0.0 | 0.0 | 6.0 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | 0.0 | 0.0 | -133.61 | 0.0 | 0.0 |