現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.82 | 5.13 | -0.13 | 0 | -0.07 | 0 | 0.01 | 0 | 0.69 | 590.0 | 0.08 | -11.11 | 0 | 0 | 1.78 | -15.86 | 0.45 | 200.0 | 0.37 | 164.29 | 0.25 | -47.92 | 0.03 | 0 | 126.15 | 0.28 |
| 2024 (4) | 0.78 | -12.36 | -0.68 | 0 | -0.07 | 0 | -0.01 | 0 | 0.1 | -91.74 | 0.09 | 0 | 0 | 0 | 2.12 | 0 | 0.15 | -67.39 | 0.14 | -64.1 | 0.48 | -7.69 | 0 | 0 | 125.81 | 30.05 |
| 2023 (3) | 0.89 | 0 | 0.32 | 0 | -0.56 | 0 | 0 | 0 | 1.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.46 | 0 | 0.39 | 0 | 0.52 | -1.89 | 0.01 | -50.0 | 96.74 | 0 |
| 2022 (2) | -0.46 | 0 | -0.02 | 0 | -0.22 | 0 | 0 | 0 | -0.48 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 1.98 | 0 | -0.86 | 0 | -0.85 | 0 | 0.53 | -14.52 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.5 | 0 | -0.59 | 0 | -1.33 | 0 | 0 | 0 | -1.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -1.37 | 0 | -1.24 | 0 | 0.62 | -29.55 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.15 | -71.15 | 36.36 | -0.23 | -1050.0 | -360.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.08 | -116.0 | -233.33 | 0.01 | 0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.75 | 0 | -56.39 | 0.23 | -39.47 | 76.92 | 0.19 | -38.71 | 72.73 | 0.04 | -20.0 | -55.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 62.50 | -55.53 | 19.32 |
| 25Q4 (7) | 0.52 | 766.67 | 1.96 | -0.02 | -100.0 | 33.33 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0 | 0.5 | 900.0 | 4.17 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.38 | 860.0 | 40.74 | 0.31 | 1133.33 | 40.91 | 0.05 | 0.0 | -50.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 140.54 | -29.73 | -11.82 |
| 25Q3 (6) | 0.06 | -50.0 | 50.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | -28.57 | 66.67 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.15 | -76.78 | -10.34 | -0.05 | -150.0 | 66.67 | -0.03 | -200.0 | 75.0 | 0.05 | -28.57 | -61.54 | 0.01 | 0.0 | 0 | 200.00 | 16.67 | -50.0 |
| 25Q2 (5) | 0.12 | 9.09 | 33.33 | -0.05 | 0.0 | 92.19 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | 16.67 | 112.73 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 4.95 | 187.13 | -10.89 | -0.02 | -115.38 | 83.33 | -0.01 | -109.09 | 88.89 | 0.07 | -22.22 | -46.15 | 0.01 | 0.0 | 0 | 171.43 | 227.27 | -23.81 |
| 25Q1 (4) | 0.11 | -78.43 | 0.0 | -0.05 | -66.67 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.06 | -87.5 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.72 | 127.59 | 0.0 | 0.13 | -51.85 | 0.0 | 0.11 | -50.0 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 52.38 | -67.13 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.51 | 1175.0 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.48 | 1500.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.76 | -40.91 | 0.0 | 0.27 | 280.0 | 0.0 | 0.22 | 283.33 | 0.0 | 0.1 | -23.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 159.38 | -60.16 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.04 | -55.56 | 0.0 | -0.01 | 98.44 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.03 | 105.45 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.28 | -76.92 | 0.0 | -0.15 | -25.0 | 0.0 | -0.12 | -33.33 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 400.00 | 77.78 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.56 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 225.00 | 0.0 | 0.0 |