現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.78 | 0 | -0.05 | 0 | 0.45 | -23.73 | -0.09 | 0 | -0.83 | 0 | 0.02 | -77.78 | 0 | 0 | 0.40 | -79.8 | -0.74 | 0 | -0.4 | 0 | 0.17 | 6.25 | 0.03 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.27 | 0 | -0.46 | 0 | 0.59 | 637.5 | 0.04 | 0 | -0.73 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | 1.96 | -19.57 | -1.03 | 0 | -0.6 | 0 | 0.16 | 77.78 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.25 | 0 | 0.02 | 0 | 0.08 | -94.87 | -0.11 | 0 | 0.27 | 0 | 0.09 | 800.0 | 0 | 0 | 2.43 | 707.57 | -0.71 | 0 | -0.49 | 0 | 0.09 | 50.0 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.38 | 0 | -0.38 | 0 | 1.56 | 47.17 | -0.04 | 0 | -1.76 | 0 | 0.01 | -80.0 | 0 | 0 | 0.30 | -72.89 | -0.51 | 0 | -0.8 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.41 | 0 | -0.11 | 0 | 1.06 | 562.5 | 0.04 | 300.0 | -0.52 | 0 | 0.05 | 400.0 | 0 | 0 | 1.11 | 244.44 | -0.36 | 0 | -0.34 | 0 | 0.06 | -40.0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.33 | 838.89 | 704.55 | -1.43 | -4666.67 | -14200.0 | 0.26 | 766.67 | 966.67 | -0.03 | 70.0 | 70.0 | -0.1 | 52.38 | 56.52 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.17 | -88.89 | 34.62 | 0.22 | 266.67 | 151.16 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 492.59 | 401.03 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.18 | -5.88 | 50.0 | -0.03 | -400.0 | 0 | 0.03 | -91.89 | 200.0 | -0.1 | -900.0 | -400.0 | -0.21 | -31.25 | 41.67 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.56 | 0 | 0 | -0.09 | 59.09 | -350.0 | 0.06 | -77.78 | 150.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -163.64 | -208.02 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.17 | 15.0 | -254.55 | 0.01 | 150.0 | 102.7 | 0.37 | 428.57 | 105.56 | -0.01 | -108.33 | -120.0 | -0.16 | 27.27 | 38.46 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.22 | -22.22 | -22.22 | 0.27 | 190.0 | 190.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -53.12 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.2 | 9.09 | -160.61 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0.07 | 333.33 | 333.33 | 0.12 | 220.0 | 0 | -0.22 | 4.35 | -170.97 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.18 | 30.77 | 58.14 | -0.3 | 30.23 | -900.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.22 | 38.89 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | -400.0 | 0.0 | -0.23 | 36.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.26 | -1200.0 | 0.0 | -0.43 | -258.33 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.36 | -427.27 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.03 | -116.67 | 0.0 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | -0.36 | -38.46 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.02 | 88.89 | 0.0 | -0.12 | 60.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.11 | -66.67 | 0.0 | -0.37 | -1750.0 | 0.0 | 0.18 | 700.0 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | -0.26 | -183.87 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.96 | 243.14 | 0.0 | -0.18 | 58.14 | 0.0 | -0.3 | -900.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.33 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3300.00 | 0.0 | 0.0 |