現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.15 | 78.2 | -14.82 | 0 | 27.11 | 13455.0 | -0.15 | 0 | -9.67 | 0 | 15.15 | 239.69 | 0 | 0 | 15.71 | 47.16 | 16.24 | 300.99 | 12.77 | 290.52 | 2.85 | 45.41 | 0 | 0 | 32.97 | -40.33 |
| 2024 (4) | 2.89 | -32.95 | -4.46 | 0 | 0.2 | 0 | -0.07 | 0 | -1.57 | 0 | 4.46 | 143.72 | 0 | 0 | 10.67 | 153.75 | 4.05 | -31.82 | 3.27 | -30.57 | 1.96 | 12.64 | 0 | 0 | 55.26 | -17.31 |
| 2023 (3) | 4.31 | -34.8 | -1.98 | 0 | -1.56 | 0 | 0.22 | 0 | 2.33 | -53.68 | 1.83 | 15.82 | 0 | 0 | 4.21 | -14.13 | 5.94 | 56.32 | 4.71 | 27.3 | 1.74 | -1.69 | 0 | 0 | 66.82 | -44.7 |
| 2022 (2) | 6.61 | 4306.67 | -1.58 | 0 | -3.29 | 0 | -0.06 | 0 | 5.03 | 0 | 1.58 | -65.27 | 0 | 0 | 4.90 | -63.69 | 3.8 | -24.45 | 3.7 | -9.09 | 1.77 | 26.43 | 0 | 0 | 120.84 | 4306.67 |
| 2021 (1) | 0.15 | -95.95 | -4.6 | 0 | 2.53 | 0 | -0.05 | 0 | -4.45 | 0 | 4.55 | 225.0 | 0 | 0 | 13.49 | 140.38 | 5.03 | 29.64 | 4.07 | 37.97 | 1.4 | 17.65 | 0 | 0 | 2.74 | -96.93 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.59 | 24.02 | 2400.0 | -4.57 | -73.11 | -32.08 | -1.21 | 14.79 | -124.01 | -0.6 | -2100.0 | -400.0 | 3.02 | -13.22 | 179.68 | 4.56 | 70.79 | 31.79 | 0 | 0 | 0 | 17.97 | 86.4 | -26.06 | 3.67 | -20.91 | 75.6 | 3.27 | -16.58 | 81.67 | 0.93 | 5.68 | 66.07 | 0 | 0 | 0 | 180.71 | 41.74 | 1392.38 |
| 25Q4 (7) | 6.12 | 164.94 | 2548.0 | -2.64 | -3.53 | -225.93 | -1.42 | -110.14 | -286.84 | 0.03 | 127.27 | 0.0 | 3.48 | 1550.0 | 428.3 | 2.67 | 1.14 | 225.61 | 0 | 0 | 0 | 9.64 | 15.41 | 40.35 | 4.64 | -25.4 | 274.19 | 3.92 | -26.18 | 312.63 | 0.88 | 12.82 | 66.04 | 0 | 0 | 0 | 127.50 | 236.14 | 854.8 |
| 25Q3 (6) | 2.31 | 178.57 | 178.31 | -2.55 | 58.67 | -64.52 | 14.01 | 47.63 | 2055.38 | -0.11 | -320.0 | -37.5 | -0.24 | 97.37 | 66.67 | 2.64 | -58.62 | 70.32 | 0 | 0 | 0 | 8.35 | -70.05 | -43.05 | 6.22 | 89.63 | 598.88 | 5.31 | 205.17 | 1164.29 | 0.78 | 23.81 | 59.18 | 0 | 0 | 0 | 37.93 | 130.58 | -58.41 |
| 25Q2 (5) | -2.94 | -790.91 | -391.09 | -6.17 | -78.32 | -385.83 | 9.49 | 88.29 | 1516.42 | 0.05 | 141.67 | 200.0 | -9.11 | -140.37 | -3403.85 | 6.38 | 84.39 | 402.36 | 0 | 0 | 0 | 27.88 | 14.76 | 120.0 | 3.28 | 56.94 | 215.38 | 1.74 | -3.33 | 93.33 | 0.63 | 12.5 | 31.25 | 0 | 0 | 0 | -124.05 | -787.15 | -269.49 |
| 25Q1 (4) | -0.33 | -32.0 | 0.0 | -3.46 | -327.16 | 0.0 | 5.04 | 563.16 | 0.0 | -0.12 | -500.0 | 0.0 | -3.79 | -257.55 | 0.0 | 3.46 | 321.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 24.30 | 253.8 | 0.0 | 2.09 | 68.55 | 0.0 | 1.8 | 89.47 | 0.0 | 0.56 | 5.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -13.98 | 17.22 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.25 | -130.12 | 0.0 | -0.81 | 47.74 | 0.0 | 0.76 | 16.92 | 0.0 | 0.03 | 137.5 | 0.0 | -1.06 | -47.22 | 0.0 | 0.82 | -47.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.87 | -53.17 | 0.0 | 1.24 | 39.33 | 0.0 | 0.95 | 126.19 | 0.0 | 0.53 | 8.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -16.89 | -118.52 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.83 | -17.82 | 0.0 | -1.55 | -22.05 | 0.0 | 0.65 | 197.01 | 0.0 | -0.08 | -60.0 | 0.0 | -0.72 | -176.92 | 0.0 | 1.55 | 22.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.66 | 15.7 | 0.0 | 0.89 | -14.42 | 0.0 | 0.42 | -53.33 | 0.0 | 0.49 | 2.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 91.21 | 24.62 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.01 | 0.0 | 0.0 | -1.27 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 12.67 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 73.19 | 0.0 | 0.0 |