現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | 3.95 | 343.82 | -6.23 | 0 | 2.85 | -55.33 | 0.57 | 0 | -2.28 | 0 | 6.21 | -24.18 | 0 | 0 | 8.33 | -22.57 | -3.54 | 0 | -3.92 | 0 | 4.84 | 16.91 | 0.03 | 50.0 | 415.79 | 2614.31 |
| 2018 (9) | 0.89 | 43.55 | -6.66 | 0 | 6.38 | 114.09 | -0.44 | 0 | -5.77 | 0 | 8.19 | 27.77 | 0 | 0 | 10.75 | 14.69 | 1.89 | -14.09 | 1.65 | 275.0 | 4.14 | 8.09 | 0.02 | 0.0 | 15.32 | 5.99 |
| 2017 (8) | 0.62 | -92.31 | -6.09 | 0 | 2.98 | 2880.0 | 0.84 | 460.0 | -5.47 | 0 | 6.41 | 32.71 | 0 | 0 | 9.38 | 42.92 | 2.2 | -51.65 | 0.44 | -85.76 | 3.83 | 4.36 | 0.02 | -33.33 | 14.45 | -87.82 |
| 2016 (7) | 8.06 | -29.67 | -5.23 | 0 | 0.1 | 0 | 0.15 | -78.87 | 2.83 | -19.14 | 4.83 | -39.09 | 0 | 0 | 6.56 | -35.85 | 4.55 | -44.71 | 3.09 | -52.24 | 3.67 | 1.1 | 0.03 | 0.0 | 118.70 | 4.93 |
| 2015 (6) | 11.46 | 68.04 | -7.96 | 0 | -2.88 | 0 | 0.71 | 0 | 3.5 | 94.44 | 7.93 | 78.2 | 0 | 0 | 10.23 | 88.06 | 8.23 | -19.55 | 6.47 | -18.72 | 3.63 | -11.68 | 0.03 | -25.0 | 113.13 | 100.88 |
| 2014 (5) | 6.82 | -55.8 | -5.02 | 0 | -4.64 | 0 | -0.78 | 0 | 1.8 | -83.89 | 4.45 | 3.01 | 0 | 0 | 5.44 | -2.5 | 10.23 | 19.93 | 7.96 | 17.06 | 4.11 | 1.73 | 0.04 | 0.0 | 56.32 | -60.29 |
| 2013 (4) | 15.43 | 0 | -4.26 | 0 | -9.59 | 0 | 0.58 | 0 | 11.17 | 0 | 4.32 | 0 | 0 | 0 | 5.58 | 0 | 8.53 | 0 | 6.8 | 0 | 4.04 | 0 | 0.04 | 0 | 141.82 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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