現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.04 | 0 | -0.36 | 0 | -0.11 | 0 | -0.08 | 0 | -0.4 | 0 | 0.36 | -53.25 | 0 | 0 | 10.59 | -51.46 | -0.39 | 0 | -0.31 | 0 | 0.55 | 19.57 | 0 | 0 | -16.67 | 0 |
| 2024 (4) | 1.26 | 1160.0 | -0.73 | 0 | -0.08 | 0 | 0.03 | 0 | 0.53 | 0 | 0.77 | 285.0 | 0 | 0 | 21.81 | 225.01 | 0.27 | 0 | 0.44 | 450.0 | 0.46 | -6.12 | 0 | 0 | 140.00 | 698.0 |
| 2023 (3) | 0.1 | -87.5 | -0.3 | 0 | -0.1 | 0 | -0.04 | 0 | -0.2 | 0 | 0.2 | -35.48 | 0.03 | -76.92 | 6.71 | -42.2 | -0.01 | 0 | 0.08 | 0 | 0.49 | -33.78 | 0 | 0 | 17.54 | -87.72 |
| 2022 (2) | 0.8 | -41.61 | -0.62 | 0 | -0.28 | 0 | -0.03 | 0 | 0.18 | -76.0 | 0.31 | -49.18 | 0.13 | 0 | 11.61 | -26.72 | -0.33 | 0 | -0.18 | 0 | 0.74 | -3.9 | 0 | 0 | 142.86 | 43.9 |
| 2021 (1) | 1.37 | 117.46 | -0.62 | 0 | -0.3 | 0 | 0.23 | 0 | 0.75 | 56.25 | 0.61 | 238.89 | 0 | 0 | 15.84 | 209.84 | 0.54 | 45.95 | 0.61 | 45.24 | 0.77 | 8.45 | 0 | 0 | 99.28 | 78.07 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.07 | -800.0 | 56.25 | -0.08 | -300.0 | 60.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 31.82 | -50.0 | -0.15 | -1400.0 | 58.33 | 0.08 | 300.0 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 8.79 | 313.19 | -68.35 | -0.03 | 50.0 | 78.57 | 0.02 | 0 | 120.0 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | -43.75 | -712.5 | 91.8 |
| 25Q4 (7) | 0.01 | -95.65 | -98.04 | -0.02 | 77.78 | 90.91 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | -195.65 | -414.29 | -0.01 | -107.14 | -103.45 | 0.02 | -77.78 | -89.47 | 0 | 0 | 0 | 2.13 | -79.91 | -90.59 | -0.06 | 57.14 | -700.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.14 | 0.0 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 7.14 | -97.83 | -97.48 |
| 25Q3 (6) | 0.23 | 309.09 | -11.54 | -0.09 | -80.0 | 77.5 | -0.03 | 0.0 | -50.0 | 0.23 | 2200.0 | 1050.0 | 0.14 | 187.5 | 200.0 | 0.09 | 80.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 10.59 | 90.59 | -62.75 | -0.14 | -180.0 | -240.0 | -0.07 | 53.33 | -163.64 | 0.14 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 328.57 | 0 | 190.66 |
| 25Q2 (5) | -0.11 | 31.25 | -157.89 | -0.05 | 75.0 | 66.67 | -0.03 | 0.0 | -50.0 | 0.01 | 110.0 | 200.0 | -0.16 | 55.56 | -500.0 | 0.05 | -75.0 | -50.0 | 0 | 0 | 100.0 | 5.56 | -80.0 | -51.11 | -0.05 | 64.29 | -155.56 | -0.15 | -50.0 | -215.38 | 0.14 | 7.69 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.16 | -131.37 | 0.0 | -0.2 | 9.09 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | -242.86 | 0.0 | -0.36 | -224.14 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 27.78 | 22.81 | 0.0 | -0.14 | -1500.0 | 0.0 | -0.1 | -225.0 | 0.0 | 0.13 | 30.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -533.33 | -288.24 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.51 | 96.15 | 0.0 | -0.22 | 45.0 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.07 | 250.0 | 0.0 | 0.29 | 307.14 | 0.0 | 0.19 | -29.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 22.62 | -20.41 | 0.0 | 0.01 | -90.0 | 0.0 | 0.08 | -27.27 | 0.0 | 0.1 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 283.33 | 150.64 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.26 | 36.84 | 0.0 | -0.4 | -166.67 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | -0.14 | -450.0 | 0.0 | 0.27 | 170.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 28.42 | 150.11 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0.11 | -15.38 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 113.04 | 48.74 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 11.36 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 76.00 | 0.0 | 0.0 |