現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.01 | 0 | -0.09 | 0 | 0.24 | 140.0 | 0 | 0 | -0.1 | 0 | 0.08 | -55.56 | 0 | 0 | 42.11 | -67.25 | -0.57 | 0 | -0.19 | 0 | 0.13 | 8.33 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.17 | 0 | -0.1 | 0 | 0.1 | -85.51 | -0.02 | 0 | -0.27 | 0 | 0.18 | 20.0 | 0 | 0 | 128.57 | 2.86 | -0.66 | 0 | -0.44 | 0 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.3 | 0 | -0.15 | 0 | 0.69 | 115.62 | -0.01 | 0 | -0.45 | 0 | 0.15 | 0 | 0 | 0 | 125.00 | 0 | -0.73 | 0 | -0.54 | 0 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.3 | 0 | 0.02 | 0 | 0.32 | 18.52 | 0.01 | 0 | -0.28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.78 | 0 | -0.51 | 0 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.27 | 0 | 0 | 0 | 0.27 | -30.77 | -0.01 | 0 | -0.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.67 | 0 | -0.44 | 0 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.05 | -73.68 | 145.45 | -0.01 | 80.0 | 80.0 | -0.2 | -11.11 | -211.11 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | 0.04 | -71.43 | 125.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.11 | 15.38 | 45.0 | -0.06 | -146.15 | 60.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.19 | 850.0 | 1050.0 | -0.05 | -400.0 | 61.54 | -0.18 | -212.5 | -228.57 | -0.02 | -300.0 | 33.33 | 0.14 | 1300.0 | 193.33 | 0.04 | 0 | -71.43 | 0 | 0 | 0 | 66.67 | 0 | -85.71 | -0.13 | -30.0 | 27.78 | 0.13 | 425.0 | 208.33 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 118.75 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.02 | 116.67 | 140.0 | -0.01 | -150.0 | 50.0 | 0.16 | 100.0 | 128.57 | 0.01 | 200.0 | 0 | 0.01 | 110.0 | 114.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.1 | 23.08 | 37.5 | -0.04 | 69.23 | 63.64 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.12 | -9.09 | -71.43 | 0.02 | 140.0 | -66.67 | 0.08 | -55.56 | -11.11 | -0.01 | -150.0 | 0 | -0.1 | 37.5 | -900.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.13 | 35.0 | 18.75 | -0.13 | 13.33 | -30.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.11 | -450.0 | 0.0 | -0.05 | 61.54 | 0.0 | 0.18 | 28.57 | 0.0 | 0.02 | 166.67 | 0.0 | -0.16 | -6.67 | 0.0 | 0.04 | -71.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 133.33 | -71.43 | 0.0 | -0.2 | -11.11 | 0.0 | -0.15 | -25.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.02 | 60.0 | 0.0 | -0.13 | -550.0 | 0.0 | 0.14 | 100.0 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | -0.15 | -114.29 | 0.0 | 0.14 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 466.67 | 0 | 0.0 | -0.18 | -12.5 | 0.0 | -0.12 | -9.09 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.05 | 28.57 | 0.0 | -0.02 | -133.33 | 0.0 | 0.07 | -22.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.07 | -600.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | -10.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |