現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.08 | 32.03 | -12.99 | 0 | -1.8 | 0 | 0 | 0 | -4.91 | 0 | 0.04 | -91.11 | 0 | 0 | 0.14 | -93.02 | 4.93 | 20.24 | 4.18 | 10.88 | 0.19 | -5.0 | 0 | 0 | 184.90 | 20.85 |
| 2024 (4) | 6.12 | 70.0 | -0.47 | 0 | -1.07 | 0 | 0 | 0 | 5.65 | 200.53 | 0.45 | 32.35 | 0 | 0 | 2.00 | 23.05 | 4.1 | 15.17 | 3.77 | 23.61 | 0.2 | -4.76 | 0.03 | -50.0 | 153.00 | 41.1 |
| 2023 (3) | 3.6 | -23.57 | -1.72 | 0 | 2.05 | 0 | 0 | 0 | 1.88 | -56.98 | 0.34 | 325.0 | 0 | 0 | 1.63 | 309.95 | 3.56 | 42.4 | 3.05 | 26.03 | 0.21 | -4.55 | 0.06 | 0.0 | 108.43 | -37.84 |
| 2022 (2) | 4.71 | 218.24 | -0.34 | 0 | -0.17 | 0 | 0 | 0 | 4.37 | 724.53 | 0.08 | -92.52 | 0 | 0 | 0.40 | -94.54 | 2.5 | 52.44 | 2.42 | 66.9 | 0.22 | 57.14 | 0.06 | 50.0 | 174.44 | 92.12 |
| 2021 (1) | 1.48 | -26.37 | -0.95 | 0 | -0.36 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | -38.37 | 1.07 | 21.59 | 0 | 0 | 7.26 | -8.04 | 1.64 | 10.81 | 1.45 | 25.0 | 0.14 | 27.27 | 0.04 | 300.0 | 90.80 | -42.18 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.93 | -56.85 | 7425.0 | 1.63 | 146.31 | 16400.0 | -0.3 | -266.67 | -2900.0 | 0 | 0 | 100.0 | 4.56 | 39.45 | 9220.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | 19.07 | 15.38 | 1.26 | -9.35 | -5.97 | 1.09 | -15.5 | 7.92 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 257.02 | -49.28 | 6910.96 |
| 25Q4 (7) | 6.79 | 277.22 | 279.33 | -3.52 | 62.79 | -738.1 | 0.18 | 109.0 | 550.0 | 0 | 0 | -100.0 | 3.27 | 142.69 | 138.69 | 0.01 | 0.0 | -97.37 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | -1.21 | -97.49 | 1.39 | 28.7 | 26.36 | 1.29 | 37.23 | 6.61 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 506.72 | 178.69 | 256.68 |
| 25Q3 (6) | 1.8 | 482.98 | 757.14 | -9.46 | -94700.0 | -94500.0 | -2.0 | -5100.0 | -108.33 | 0 | -100.0 | 0 | -7.66 | -1565.22 | -3930.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | -9.4 | -63.76 | 1.08 | -4.42 | 1.89 | 0.94 | 0.0 | 10.59 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 181.82 | 482.98 | 679.22 |
| 25Q2 (5) | -0.47 | -1075.0 | -115.56 | 0.01 | 200.0 | 150.0 | 0.04 | 500.0 | 140.0 | 0.01 | 200.0 | 0 | -0.46 | -820.0 | -115.33 | 0.01 | 0.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.15 | 8.27 | -82.93 | 1.13 | -15.67 | 21.51 | 0.94 | -6.93 | 9.3 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | -47.47 | -1158.08 | -114.46 |
| 25Q1 (4) | -0.04 | -102.23 | 0.0 | -0.01 | 97.62 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.05 | -103.65 | 0.0 | 0.01 | -97.37 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.14 | -97.4 | 0.0 | 1.34 | 21.82 | 0.0 | 1.01 | -16.53 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -3.77 | -102.66 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.79 | 752.38 | 0.0 | -0.42 | -4100.0 | 0.0 | -0.04 | 95.83 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 1.37 | 585.0 | 0.0 | 0.38 | 1800.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.35 | 1323.66 | 0.0 | 1.1 | 3.77 | 0.0 | 1.21 | 42.35 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 142.06 | 508.84 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.21 | -93.05 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.96 | -860.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.2 | -93.33 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.38 | -57.33 | 0.0 | 1.06 | 13.98 | 0.0 | 0.85 | -1.16 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 23.33 | -92.89 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.0 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 328.26 | 0.0 | 0.0 |