現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -22.74 | 0 | -1.14 | 0 | 10.31 | 0 | 1.65 | 8150.0 | -23.88 | 0 | 2.14 | -32.06 | 0 | 0 | 1.50 | -57.53 | 23.89 | 102.8 | 20.36 | 84.09 | 1.88 | 20.51 | 0.25 | -7.41 | -101.11 | 0 |
| 2024 (4) | 8.54 | -41.43 | -7.37 | 0 | -6.68 | 0 | 0.02 | 100.0 | 1.17 | -83.82 | 3.15 | -54.15 | -0.04 | 0 | 3.53 | -57.24 | 11.78 | -14.64 | 11.06 | -3.66 | 1.56 | 5.41 | 0.27 | 12.5 | 66.25 | -40.02 |
| 2023 (3) | 14.58 | -42.03 | -7.35 | 0 | -11.74 | 0 | 0.01 | 0 | 7.23 | -71.68 | 6.87 | 43.12 | 0 | 0 | 8.26 | 77.37 | 13.8 | -32.32 | 11.48 | -37.95 | 1.48 | 14.73 | 0.24 | -7.69 | 110.45 | -11.94 |
| 2022 (2) | 25.15 | 204.11 | 0.38 | 0 | -7.01 | 0 | 0 | 0 | 25.53 | 1104.25 | 4.8 | 32.96 | -0.07 | 0 | 4.66 | 31.58 | 20.39 | 4.62 | 18.5 | 18.51 | 1.29 | 32.99 | 0.26 | 4.0 | 125.44 | 155.27 |
| 2021 (1) | 8.27 | -35.39 | -6.15 | 0 | -3.35 | 0 | -0.08 | 0 | 2.12 | -78.21 | 3.61 | 902.78 | -0.13 | 0 | 3.54 | 603.4 | 19.49 | 61.47 | 15.61 | 67.49 | 0.97 | 1.04 | 0.25 | 25.0 | 49.14 | -59.77 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.24 | 92.1 | -174.7 | -1.59 | -180.3 | 48.21 | 13.35 | 154.77 | 22150.0 | 2.65 | 6725.0 | 1938.46 | -2.83 | 79.36 | -100.71 | 1.29 | 200.0 | 118.64 | 0 | 0 | 0 | 0.98 | 9.39 | -56.56 | 68.5 | 620.29 | 1766.49 | 54.66 | 527.55 | 1521.96 | 0.51 | 2.0 | 15.91 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | -2.24 | 98.67 | -105.23 |
| 25Q4 (7) | -15.69 | -9706.25 | -344.39 | 1.98 | 17.86 | 419.35 | 5.24 | 96.25 | 26300.0 | -0.04 | -500.0 | -100.0 | -13.71 | -1001.97 | -336.38 | 0.43 | 53.57 | -24.56 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.89 | 21.62 | -65.03 | 9.51 | 32.45 | 330.32 | 8.71 | 35.46 | 220.22 | 0.5 | 4.17 | 28.21 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | -169.26 | -7273.2 | -183.84 |
| 25Q3 (6) | -0.16 | 98.13 | 40.74 | 1.68 | 196.55 | 134.15 | 2.67 | 13.62 | 141.52 | 0.01 | 112.5 | 0 | 1.52 | 114.76 | 129.29 | 0.28 | -66.67 | -67.82 | -0.02 | -200.0 | 85.71 | 0.74 | -73.49 | -80.38 | 7.18 | 102.82 | 193.06 | 6.43 | 247.57 | 240.21 | 0.48 | 4.35 | 26.32 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | -2.30 | 99.36 | 80.19 |
| 25Q2 (5) | -8.56 | -615.66 | -1072.73 | -1.74 | 43.32 | -65.71 | 2.35 | 3816.67 | 2236.36 | -0.08 | -161.54 | -500.0 | -10.3 | -630.5 | -5958.82 | 0.84 | 42.37 | -16.83 | 0.02 | 0 | 0 | 2.77 | 23.14 | -39.85 | 3.54 | -3.54 | 2.02 | 1.85 | -45.1 | -37.07 | 0.46 | 4.55 | 15.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | -359.66 | -938.49 | -1493.7 |
| 25Q1 (4) | 1.66 | -74.14 | 0.0 | -3.07 | -395.16 | 0.0 | 0.06 | 400.0 | 0.0 | 0.13 | 750.0 | 0.0 | -1.41 | -124.31 | 0.0 | 0.59 | 3.51 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.25 | -11.94 | 0.0 | 3.67 | 66.06 | 0.0 | 3.37 | 23.9 | 0.0 | 0.44 | 12.82 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 42.89 | -78.75 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.42 | 2477.78 | 0.0 | -0.62 | 87.4 | 0.0 | -0.02 | 99.69 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 5.8 | 211.75 | 0.0 | 0.57 | -34.48 | 0.0 | 0.1 | 171.43 | 0.0 | 2.56 | -31.75 | 0.0 | 2.21 | -9.8 | 0.0 | 2.72 | 43.92 | 0.0 | 0.39 | 2.63 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 201.89 | 1842.21 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.27 | -130.68 | 0.0 | -4.92 | -368.57 | 0.0 | -6.43 | -5745.45 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -5.19 | -2952.94 | 0.0 | 0.87 | -13.86 | 0.0 | -0.14 | 0 | 0.0 | 3.75 | -18.72 | 0.0 | 2.45 | -29.39 | 0.0 | 1.89 | -35.71 | 0.0 | 0.38 | -5.0 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | -11.59 | -144.9 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.88 | 0.0 | 0.0 | -1.05 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.61 | 0.0 | 0.0 | 3.47 | 0.0 | 0.0 | 2.94 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 25.81 | 0.0 | 0.0 |