現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.55 | -9.57 | -1.17 | 0 | -4.62 | 0 | -0.45 | 0 | 1.38 | 0 | 4.37 | -48.1 | 0.18 | 0 | 11.71 | -66.78 | 7.88 | 337.78 | 6.18 | 1161.22 | 2.25 | 17.8 | 0.18 | 0.0 | 29.62 | -72.9 |
| 2024 (4) | 2.82 | 35.58 | -8.46 | 0 | 6.67 | 490.27 | -0.2 | 0 | -5.64 | 0 | 8.42 | 220.15 | -0.02 | 0 | 35.26 | 201.52 | 1.8 | -63.04 | 0.49 | -87.72 | 1.91 | 13.02 | 0.18 | 5.88 | 109.30 | 207.41 |
| 2023 (3) | 2.08 | 0.0 | -2.8 | 0 | 1.13 | 8.65 | 0.13 | -27.78 | -0.72 | 0 | 2.63 | -10.54 | 0.05 | 0 | 11.69 | -28.84 | 4.87 | 51.24 | 3.99 | 63.52 | 1.69 | 12.67 | 0.17 | 6.25 | 35.56 | -29.91 |
| 2022 (2) | 2.08 | -12.24 | -3.08 | 0 | 1.04 | 0 | 0.18 | 5.88 | -1.0 | 0 | 2.94 | 162.5 | -0.01 | 0 | 16.43 | 98.23 | 3.22 | 95.15 | 2.44 | 86.26 | 1.5 | 1.35 | 0.16 | -11.11 | 50.73 | -36.42 |
| 2021 (1) | 2.37 | -32.86 | -1.35 | 0 | -1.63 | 0 | 0.17 | -71.67 | 1.02 | 0 | 1.12 | -65.54 | 0.03 | 0 | 8.29 | -67.89 | 1.65 | 44.74 | 1.31 | 12.93 | 1.48 | 2.07 | 0.18 | 5.88 | 79.80 | -37.16 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.93 | 1110.34 | 97.97 | -0.75 | -5.63 | 50.33 | -0.2 | 83.47 | 93.88 | -0.21 | -362.5 | -333.33 | 2.18 | 318.0 | 7366.67 | 2.05 | 177.03 | 58.91 | 0 | -100.0 | 0 | 17.58 | 168.71 | 9.85 | 2.45 | -7.89 | 40.8 | 2.18 | 44.37 | 70.31 | 0.63 | -7.35 | 21.15 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 102.09 | 888.56 | 27.61 |
| 25Q4 (7) | -0.29 | -113.06 | 68.82 | -0.71 | -137.37 | 85.94 | -1.21 | 35.29 | -115.76 | 0.08 | 166.67 | 260.0 | -1.0 | -124.27 | 83.28 | 0.74 | -50.67 | -85.52 | 0.19 | 2000.0 | 0 | 6.54 | -58.56 | -91.05 | 2.66 | 94.16 | 112.8 | 1.51 | -35.19 | 101.33 | 0.68 | 28.3 | 25.93 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | -12.95 | -116.91 | 81.35 |
| 25Q3 (6) | 2.22 | 361.18 | 3800.0 | 1.9 | 326.19 | 246.15 | -1.87 | -207.47 | 4.1 | 0.03 | 104.55 | 50.0 | 4.12 | 343.79 | 402.94 | 1.5 | 80.72 | 18.11 | -0.01 | 0 | 0 | 15.79 | 60.56 | -23.54 | 1.37 | -35.38 | 19.13 | 2.33 | 117.76 | 870.83 | 0.53 | 3.92 | 10.42 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | 76.55 | 246.8 | 1082.41 |
| 25Q2 (5) | -0.85 | -157.43 | -185.86 | -0.84 | 44.37 | -9.09 | 1.74 | 153.21 | -13.0 | -0.66 | -833.33 | -1000.0 | -1.69 | -5533.33 | -868.18 | 0.83 | -35.66 | 16.9 | 0 | 0 | 0 | 9.83 | -38.56 | -34.76 | 2.12 | 21.84 | 443.59 | 1.07 | -16.41 | 872.73 | 0.51 | -1.92 | 15.91 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | -52.15 | -165.18 | -131.08 |
| 25Q1 (4) | 1.48 | 259.14 | 0.0 | -1.51 | 70.1 | 0.0 | -3.27 | -142.58 | 0.0 | 0.09 | 280.0 | 0.0 | -0.03 | 99.5 | 0.0 | 1.29 | -74.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.00 | -78.11 | 0.0 | 1.74 | 39.2 | 0.0 | 1.28 | 70.67 | 0.0 | 0.52 | -3.7 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 80.00 | 215.27 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.93 | -1450.0 | 0.0 | -5.05 | -288.46 | 0.0 | 7.68 | 493.85 | 0.0 | -0.05 | -350.0 | 0.0 | -5.98 | -339.71 | 0.0 | 5.11 | 302.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 73.10 | 254.01 | 0.0 | 1.25 | 8.7 | 0.0 | 0.75 | 212.5 | 0.0 | 0.54 | 12.5 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -69.40 | -790.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.06 | -106.06 | 0.0 | -1.3 | -68.83 | 0.0 | -1.95 | -197.5 | 0.0 | 0.02 | 133.33 | 0.0 | -1.36 | -718.18 | 0.0 | 1.27 | 78.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.65 | 36.99 | 0.0 | 1.15 | 194.87 | 0.0 | 0.24 | 118.18 | 0.0 | 0.48 | 9.09 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | -7.79 | -104.64 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.99 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | 2.0 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 15.07 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 167.80 | 0.0 | 0.0 |