現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.4 | -27.03 | -4.08 | 0 | 1.37 | 0 | 0.43 | -56.12 | 1.32 | -74.81 | 0.44 | -46.99 | 0 | 0 | 0.68 | -47.41 | 5.37 | 21.77 | 4.93 | 5.57 | 2.25 | 3.69 | 0.25 | 78.57 | 72.68 | -31.45 |
| 2024 (4) | 7.4 | 8.82 | -2.16 | 0 | -4.22 | 0 | 0.98 | 0 | 5.24 | 0 | 0.83 | -27.19 | 0 | 0 | 1.29 | -29.75 | 4.41 | -27.47 | 4.67 | -17.78 | 2.17 | 15.43 | 0.14 | 0.0 | 106.02 | 20.05 |
| 2023 (3) | 6.8 | -39.18 | -10.35 | 0 | -3.57 | 0 | -0.24 | 0 | -3.55 | 0 | 1.14 | 50.0 | 0 | 0 | 1.84 | 65.7 | 6.08 | -17.5 | 5.68 | -23.76 | 1.88 | 161.11 | 0.14 | 40.0 | 88.31 | -34.67 |
| 2022 (2) | 11.18 | 0 | -0.44 | 0 | -6.04 | 0 | -0.79 | 0 | 10.74 | 0 | 0.76 | 130.3 | 0 | 0 | 1.11 | 114.24 | 7.37 | -12.26 | 7.45 | -4.49 | 0.72 | -19.1 | 0.1 | 11.11 | 135.19 | 0 |
| 2021 (1) | -1.36 | 0 | -0.28 | 0 | -6.3 | 0 | 1.14 | 11300.0 | -1.64 | 0 | 0.33 | -8.33 | 0 | 0 | 0.52 | -13.09 | 8.4 | -23.43 | 7.8 | -17.02 | 0.89 | 3.49 | 0.09 | 50.0 | -15.49 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -6.19 | -678.5 | -24.05 | -1.95 | -353.49 | -50.0 | 5.38 | 199.63 | -4.61 | 0.69 | 126.85 | 122.58 | -8.14 | -1371.88 | -29.41 | 0.04 | 0.0 | -83.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0.33 | 18.72 | -82.75 | -0.07 | -107.61 | 70.83 | 0.14 | -88.62 | 227.27 | 0.46 | -17.86 | -17.86 | 0.08 | 0.0 | 60.0 | -910.29 | -1690.89 | 8.79 |
| 25Q4 (7) | 1.07 | -85.12 | 729.41 | -0.43 | 53.76 | -219.44 | -5.4 | 24.9 | -219.53 | -2.57 | -1217.39 | -65.81 | 0.64 | -89.78 | 236.84 | 0.04 | -63.64 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | -58.7 | -66.87 | 0.92 | -51.83 | 53.33 | 1.23 | -36.27 | 73.24 | 0.56 | -1.75 | 1.82 | 0.08 | 14.29 | 100.0 | 57.22 | -79.55 | 537.56 |
| 25Q3 (6) | 7.19 | 239.15 | -25.72 | -0.93 | 34.51 | -4.49 | -7.19 | -186.42 | 1.91 | 0.23 | -88.89 | -56.6 | 6.26 | 794.29 | -28.78 | 0.11 | 175.0 | 120.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.67 | 250.55 | 158.56 | 1.91 | -31.29 | -19.41 | 1.93 | 2.12 | -15.35 | 0.57 | 1.79 | 3.64 | 0.07 | 16.67 | 75.0 | 279.77 | 231.23 | -17.05 |
| 25Q2 (5) | 2.12 | 142.48 | 37.66 | -1.42 | -9.23 | -237.86 | 8.32 | 47.52 | 371.01 | 2.07 | 567.74 | 12.5 | 0.7 | 111.13 | -72.76 | 0.04 | -83.33 | -55.56 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 0.19 | -89.96 | -59.59 | 2.78 | 1258.33 | 36.27 | 1.89 | 1818.18 | -5.97 | 0.56 | 0.0 | 1.82 | 0.06 | 20.0 | 50.0 | 84.46 | 108.46 | 42.6 |
| 25Q1 (4) | -4.99 | -2835.29 | 0.0 | -1.3 | -461.11 | 0.0 | 5.64 | 433.73 | 0.0 | 0.31 | 120.0 | 0.0 | -6.29 | -3410.53 | 0.0 | 0.24 | 100.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 1.90 | 127.96 | 0.0 | -0.24 | -140.0 | 0.0 | -0.11 | -115.49 | 0.0 | 0.56 | 1.82 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | -998.00 | -7531.76 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.17 | -101.76 | 0.0 | 0.36 | 140.45 | 0.0 | -1.69 | 76.94 | 0.0 | -1.55 | -392.45 | 0.0 | 0.19 | -97.84 | 0.0 | 0.12 | 140.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.83 | 222.33 | 0.0 | 0.6 | -74.68 | 0.0 | 0.71 | -68.86 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -13.08 | -103.88 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 9.68 | 528.57 | 0.0 | -0.89 | -186.41 | 0.0 | -7.33 | -138.76 | 0.0 | 0.53 | -71.2 | 0.0 | 8.79 | 242.02 | 0.0 | 0.05 | -44.44 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.26 | -45.22 | 0.0 | 2.37 | 16.18 | 0.0 | 2.28 | 13.43 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 337.28 | 469.44 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.54 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | -3.07 | 0.0 | 0.0 | 1.84 | 0.0 | 0.0 | 2.57 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 2.04 | 0.0 | 0.0 | 2.01 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 59.23 | 0.0 | 0.0 |