現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.13 | -94.04 | -3.36 | 0 | 0.02 | -99.49 | 0.02 | 0 | -3.23 | 0 | 2.41 | 354.72 | -0.95 | 0 | 28.55 | 363.34 | 0.35 | -75.52 | 0.34 | -79.64 | 0.55 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 13.83 | -85.73 |
| 2024 (4) | 2.18 | 19.13 | -1.65 | 0 | 3.95 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | -11.67 | 0.53 | -45.36 | -1.11 | 0 | 6.16 | -44.03 | 1.43 | -14.88 | 1.67 | 2.45 | 0.55 | -6.78 | 0.03 | -25.0 | 96.89 | 19.66 |
| 2023 (3) | 1.83 | -9.41 | -1.23 | 0 | -1.2 | 0 | -0.02 | 0 | 0.6 | -56.2 | 0.97 | 73.21 | -0.24 | 0 | 11.01 | 80.88 | 1.68 | -4.55 | 1.63 | -6.32 | 0.59 | -14.49 | 0.04 | 0.0 | 80.97 | -0.99 |
| 2022 (2) | 2.02 | -53.78 | -0.65 | 0 | 1.39 | 0 | 0.01 | 0.0 | 1.37 | -13.29 | 0.56 | -76.86 | -0.05 | 0 | 6.09 | -68.76 | 1.76 | -47.77 | 1.74 | -42.95 | 0.69 | 9.52 | 0.04 | 300.0 | 81.78 | -30.94 |
| 2021 (1) | 4.37 | 108.1 | -2.79 | 0 | -1.54 | 0 | 0.01 | 0 | 1.58 | 10.49 | 2.42 | 2100.0 | -0.78 | 0 | 19.48 | 1533.17 | 3.37 | 44.02 | 3.05 | 47.34 | 0.63 | -12.5 | 0.01 | 0 | 118.43 | 57.34 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.34 | 54.67 | -191.89 | -0.01 | 97.44 | 98.67 | 0.58 | 16.0 | 1260.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.35 | 69.3 | 7.89 | 0.17 | -52.78 | -86.51 | 0.17 | 54.55 | -66.67 | 10.56 | -32.83 | -85.0 | -0.41 | -41.38 | -327.78 | -0.33 | -266.67 | -213.79 | 0.16 | 0.0 | 23.08 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.75 | -231.58 | -222.95 | -0.39 | 74.68 | 52.44 | 0.5 | 156.18 | 1100.0 | 0.02 | 300.0 | -84.62 | -1.14 | -17.53 | -442.86 | 0.36 | -25.0 | 140.0 | 0.11 | 109.24 | 116.67 | 15.72 | -27.62 | 140.0 | -0.29 | -323.08 | -185.29 | -0.09 | -131.03 | -117.65 | 0.16 | 14.29 | 23.08 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | -833.33 | -743.27 | -987.98 |
| 25Q3 (6) | 0.57 | 1050.0 | 39.02 | -1.54 | -126.47 | -516.0 | -0.89 | -293.48 | -121.65 | -0.01 | -150.0 | -200.0 | -0.97 | -31.08 | -706.25 | 0.48 | 54.84 | 300.0 | -1.19 | -221.62 | -815.38 | 21.72 | 50.63 | 316.29 | 0.13 | -60.61 | -73.47 | 0.29 | 307.14 | -32.56 | 0.14 | 16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 129.55 | 0 | 83.26 |
| 25Q2 (5) | -0.06 | -116.22 | -111.32 | -0.68 | 9.33 | -195.65 | 0.46 | 1020.0 | 1020.0 | 0.02 | 300.0 | 0 | -0.74 | -94.74 | -346.67 | 0.31 | -75.4 | 244.44 | -0.37 | -172.55 | -164.29 | 14.42 | -79.52 | 247.65 | 0.33 | 83.33 | 3.12 | -0.14 | -148.28 | -141.18 | 0.12 | -7.69 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.37 | -39.34 | 0.0 | -0.75 | 8.54 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -107.69 | 0.0 | -0.38 | -80.95 | 0.0 | 1.26 | 740.0 | 0.0 | 0.51 | 177.27 | 0.0 | 70.39 | 974.64 | 0.0 | 0.18 | -47.06 | 0.0 | 0.29 | -43.14 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 86.05 | -8.31 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.61 | 48.78 | 0.0 | -0.82 | -228.0 | 0.0 | -0.05 | -101.22 | 0.0 | 0.13 | 1200.0 | 0.0 | -0.21 | -231.25 | 0.0 | 0.15 | 25.0 | 0.0 | -0.66 | -407.69 | 0.0 | 6.55 | 25.55 | 0.0 | 0.34 | -30.61 | 0.0 | 0.51 | 18.6 | 0.0 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 93.85 | 32.76 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.41 | -22.64 | 0.0 | -0.25 | -8.7 | 0.0 | 4.11 | 8320.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.16 | -46.67 | 0.0 | 0.12 | 33.33 | 0.0 | -0.13 | 7.14 | 0.0 | 5.22 | 25.8 | 0.0 | 0.49 | 53.12 | 0.0 | 0.43 | 26.47 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 70.69 | -34.65 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 4.15 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 108.16 | 0.0 | 0.0 |