現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.09 | 0.0 | -0.1 | 0 | -0.59 | 0 | 0.01 | 0 | -0.01 | 0 | 0.1 | 100.0 | 0 | 0 | 1.47 | 100.29 | -0.26 | 0 | -0.26 | 0 | 0.39 | -4.88 | 0 | 0 | 69.23 | 315.38 |
| 2024 (4) | 0.09 | -85.0 | -0.07 | 0 | -1.32 | 0 | -0.04 | 0 | 0.02 | -96.36 | 0.05 | -85.29 | 0 | 0 | 0.73 | -83.1 | -0.07 | 0 | 0.11 | -71.05 | 0.41 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 16.67 | -77.5 |
| 2023 (3) | 0.6 | -69.07 | -0.05 | 0 | -0.8 | 0 | 0 | 0 | 0.55 | -60.99 | 0.34 | 30.77 | 0 | 0 | 4.33 | 62.59 | 0.29 | -71.29 | 0.38 | -66.67 | 0.41 | -6.82 | 0.02 | 0.0 | 74.07 | -38.91 |
| 2022 (2) | 1.94 | -13.78 | -0.53 | 0 | -1.26 | 0 | 0 | 0 | 1.41 | 88.0 | 0.26 | -84.15 | 0 | 0 | 2.66 | -83.63 | 1.01 | -37.65 | 1.14 | -16.18 | 0.44 | 12.82 | 0.02 | 0.0 | 121.25 | -4.62 |
| 2021 (1) | 2.25 | 8.7 | -1.5 | 0 | 0.11 | -93.25 | 0.05 | 0 | 0.75 | 0 | 1.64 | -59.31 | 0 | 0 | 16.27 | -52.36 | 1.62 | -35.46 | 1.36 | -27.27 | 0.39 | 11.43 | 0.02 | -33.33 | 127.12 | 38.17 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.12 | 55.56 | -192.31 | -0.01 | 0.0 | 80.0 | -0.08 | 0.0 | -500.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.13 | 53.57 | -262.5 | 0.01 | 0.0 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0.37 | -49.63 | -84.25 | 0.17 | 206.25 | 240.0 | 0.18 | 263.64 | 157.14 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -42.86 | 0 | -156.04 |
| 25Q4 (7) | -0.27 | -550.0 | -800.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.08 | 77.78 | 79.49 | -0.01 | 66.67 | 66.67 | -0.28 | -800.0 | -600.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.74 | -44.81 | 20.0 | -0.16 | 5.88 | -128.57 | -0.11 | -22.22 | -1000.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.06 | -66.67 | -33.33 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | -100.0 | 40.0 | -0.03 | -250.0 | 0 | 0.04 | -75.0 | -42.86 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.34 | 25.5 | 6.71 | -0.17 | -1800.0 | -325.0 | -0.09 | 25.0 | -50.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 600.00 | 0 | 233.33 |
| 25Q2 (5) | 0.18 | 38.46 | 63.64 | -0.02 | 60.0 | -200.0 | -0.18 | -1000.0 | -100.0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0.16 | 100.0 | 23.08 | 0.02 | -60.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.07 | -54.87 | 87.17 | 0.01 | -80.0 | 200.0 | -0.12 | -271.43 | -250.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.13 | 533.33 | 0.0 | -0.05 | -400.0 | 0.0 | 0.02 | 105.13 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | 0.08 | 300.0 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.37 | 283.89 | 0.0 | 0.05 | 171.43 | 0.0 | 0.07 | 800.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 76.47 | 329.41 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.03 | -133.33 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.39 | 35.0 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | -0.04 | -157.14 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.62 | -50.93 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | -0.01 | 83.33 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -33.33 | -118.52 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.09 | -18.18 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | -0.6 | -566.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.07 | -46.15 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.26 | 120.13 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | -0.06 | -175.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 180.00 | 210.91 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 57.89 | 0.0 | 0.0 |