現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.6 | -26.61 | -0.6 | 0 | -1.42 | 0 | -0.04 | 0 | 1.0 | 0 | 0.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.53 | -13.73 | 2.05 | 21.3 | 1.64 | 23.31 | 0.24 | 9.09 | 0.08 | 14.29 | 81.63 | -39.34 |
| 2024 (4) | 2.18 | -1.36 | -2.79 | 0 | 2.63 | 0 | 0.05 | 0 | -0.61 | 0 | 0.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.62 | -11.7 | 1.69 | 21.58 | 1.33 | 14.66 | 0.22 | 15.79 | 0.07 | 40.0 | 134.57 | -14.75 |
| 2023 (3) | 2.21 | 160.0 | -0.04 | 0 | -1.39 | 0 | -0.05 | 0 | 2.17 | 189.33 | 0.07 | 40.0 | 0 | 0 | 0.70 | 36.1 | 1.39 | 17.8 | 1.16 | 19.59 | 0.19 | -5.0 | 0.05 | 0.0 | 157.86 | 126.57 |
| 2022 (2) | 0.85 | -9.57 | -0.1 | 0 | -0.74 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0.75 | 240.91 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 0.51 | 28.59 | 1.18 | 5.36 | 0.97 | 4.3 | 0.2 | -13.04 | 0.05 | 25.0 | 69.67 | -11.06 |
| 2021 (1) | 0.94 | -48.91 | -0.72 | 0 | -1.19 | 0 | 0.01 | 0 | 0.22 | -87.71 | 0.04 | 300.0 | 0 | 0 | 0.40 | 301.99 | 1.12 | -15.15 | 0.93 | -16.22 | 0.23 | -4.17 | 0.04 | 0.0 | 78.33 | -40.82 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.17 | -106.8 | 71.67 | 0.01 | 125.0 | 103.85 | -0.05 | 88.89 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.16 | -106.5 | 81.4 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.40 | 91.97 | 0 | 0.22 | -63.33 | 37.5 | 0.19 | -71.21 | 11.76 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -62.96 | -118.64 | 73.77 |
| 25Q4 (7) | 2.5 | 371.7 | 55.28 | -0.04 | -300.0 | 97.74 | -0.45 | -80.0 | -116.67 | 0.01 | 133.33 | 116.67 | 2.46 | 347.27 | 1637.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | -21.13 | -11.09 | 0.6 | -41.18 | 22.45 | 0.66 | -31.25 | 94.12 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 337.84 | 562.93 | -11.87 |
| 25Q3 (6) | 0.53 | 163.86 | -27.4 | 0.02 | 106.25 | 103.33 | -0.25 | 62.69 | -238.89 | -0.03 | -200.0 | -127.27 | 0.55 | 147.83 | 323.08 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.27 | -84.88 | 0 | 1.02 | 277.78 | 104.0 | 0.96 | 740.0 | 118.18 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 50.96 | 0 | -64.4 |
| 25Q2 (5) | -0.83 | -38.33 | -1283.33 | -0.32 | -23.08 | -33.33 | -0.67 | -1240.0 | -235.0 | -0.01 | -200.0 | 0 | -1.15 | -33.72 | -283.33 | 0.04 | 0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 1.75 | 0 | 363.16 | 0.27 | 68.75 | -38.64 | -0.15 | -188.24 | -137.5 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.6 | -137.27 | 0.0 | -0.26 | 85.31 | 0.0 | -0.05 | -101.85 | 0.0 | 0.01 | 116.67 | 0.0 | -0.86 | -437.5 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.16 | -67.35 | 0.0 | 0.17 | -50.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -240.00 | -162.61 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.61 | 120.55 | 0.0 | -1.77 | -195.0 | 0.0 | 2.7 | 1400.0 | 0.0 | -0.06 | -154.55 | 0.0 | -0.16 | -223.08 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.24 | 0 | 0.0 | 0.49 | -2.0 | 0.0 | 0.34 | -22.73 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 383.33 | 167.81 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.73 | 1316.67 | 0.0 | -0.6 | -150.0 | 0.0 | 0.18 | 190.0 | 0.0 | 0.11 | 0 | 0.0 | 0.13 | 143.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.5 | 13.64 | 0.0 | 0.44 | 10.0 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 143.14 | 1245.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -12.50 | 0.0 | 0.0 |