現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.36 | 1260.0 | 0.01 | 0 | -1.37 | 0 | 0.01 | 0 | 1.37 | 0 | 0.26 | 8.33 | 0 | 0 | 1.75 | 14.03 | 0.5 | -50.5 | 0.03 | -98.03 | 0.39 | 14.71 | 0 | 0 | 323.81 | 5922.86 |
| 2024 (4) | 0.1 | -96.08 | -0.17 | 0 | -0.58 | 0 | -0.02 | 0 | -0.07 | 0 | 0.24 | -68.42 | 0 | 0 | 1.54 | -68.93 | 1.01 | -0.98 | 1.52 | 87.65 | 0.34 | 0.0 | 0 | 0 | 5.38 | -97.58 |
| 2023 (3) | 2.55 | -76.28 | -0.53 | 0 | -0.03 | 0 | 0.02 | -60.0 | 2.02 | -80.67 | 0.76 | 117.14 | 0 | 0 | 4.95 | 286.08 | 1.02 | -83.39 | 0.81 | -85.89 | 0.34 | -2.86 | 0 | 0 | 221.74 | 25.62 |
| 2022 (2) | 10.75 | 0 | -0.3 | 0 | -4.78 | 0 | 0.05 | 0 | 10.45 | 0 | 0.35 | -45.31 | 0 | 0 | 1.28 | -51.38 | 6.14 | 81.66 | 5.74 | 130.52 | 0.35 | 6.06 | 0 | 0 | 176.52 | 0 |
| 2021 (1) | -1.99 | 0 | -2.15 | 0 | 1.79 | 0 | -0.06 | 0 | -4.14 | 0 | 0.64 | 120.69 | 0 | 0 | 2.64 | 93.33 | 3.38 | 104.85 | 2.49 | 112.82 | 0.33 | 0.0 | 0 | 0 | -70.57 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.1 | -16.67 | 166.67 | 0 | 100.0 | 0 | -0.15 | 31.82 | -168.18 | 0.01 | 0 | -50.0 | 0.1 | 11.11 | 166.67 | 0.06 | -25.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 2.17 | -15.25 | 9.12 | -0.05 | -225.0 | -125.0 | 0.15 | -40.0 | -50.0 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 40.00 | 16.67 | 204.0 |
| 25Q4 (7) | 0.12 | -91.84 | -85.0 | -0.03 | -200.0 | -50.0 | -0.22 | 83.33 | 26.67 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | -94.0 | -88.46 | 0.08 | 166.67 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 2.56 | 205.01 | 22.68 | 0.04 | 33.33 | -91.49 | 0.25 | -21.88 | -67.53 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 34.29 | -90.2 | -63.14 |
| 25Q3 (6) | 1.47 | 1937.5 | 304.17 | 0.03 | 200.0 | 121.43 | -1.32 | -2540.0 | -320.0 | 0 | 0 | 0 | 1.5 | 2242.86 | 274.42 | 0.03 | -57.14 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.84 | -50.92 | -41.9 | 0.03 | -87.5 | -90.91 | 0.32 | 138.55 | 557.14 | 0.1 | 11.11 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 350.00 | 0 | 104.86 |
| 25Q2 (5) | -0.08 | 46.67 | -166.67 | 0.01 | 0 | 133.33 | -0.05 | -122.73 | 93.51 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.07 | 53.33 | -177.78 | 0.07 | -12.5 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 1.71 | -13.99 | 57.93 | 0.24 | 20.0 | 14.29 | -0.83 | -376.67 | -330.56 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.15 | -118.75 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.22 | 173.33 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.15 | -119.23 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.99 | -4.71 | 0.0 | 0.2 | -57.45 | 0.0 | 0.3 | -61.04 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -38.46 | -141.35 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.8 | 211.11 | 0.0 | -0.02 | 85.71 | 0.0 | -0.3 | -150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.78 | 190.7 | 0.0 | 0.09 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.08 | 44.44 | 0.0 | 0.47 | 42.42 | 0.0 | 0.77 | 1200.0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 93.02 | 101.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.72 | -700.0 | 0.0 | -0.14 | -366.67 | 0.0 | 0.6 | 177.92 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.86 | -1055.56 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.44 | 33.41 | 0.0 | 0.33 | 57.14 | 0.0 | -0.07 | -119.44 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -7200.00 | -26500.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 27.27 | 0.0 | 0.0 |