現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.19 | -53.36 | -0.33 | 0 | -4.11 | 0 | 0.03 | 0 | 2.86 | -56.0 | 0.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.89 | 18.31 | 4.13 | -16.4 | 3.74 | -29.17 | 0.9 | -10.89 | 0 | 0 | 68.75 | -36.78 |
| 2024 (4) | 6.84 | 24.59 | -0.34 | 0 | -3.2 | 0 | -0.11 | 0 | 6.5 | 23.34 | 0.33 | 50.0 | 0 | 0 | 0.75 | 20.84 | 4.94 | 26.34 | 5.28 | 29.1 | 1.01 | -4.72 | 0 | 0 | 108.74 | 2.01 |
| 2023 (3) | 5.49 | -11.31 | -0.22 | 0 | -4.39 | 0 | 0.15 | -11.76 | 5.27 | -12.31 | 0.22 | 22.22 | 0 | 0 | 0.62 | 48.26 | 3.91 | -27.73 | 4.09 | -29.36 | 1.06 | -7.02 | 0 | 0 | 106.60 | 19.35 |
| 2022 (2) | 6.19 | 55.92 | -0.18 | 0 | -3.25 | 0 | 0.17 | 0 | 6.01 | 243.43 | 0.18 | -91.89 | 0 | 0 | 0.42 | -92.08 | 5.41 | 5.66 | 5.79 | 36.24 | 1.14 | 21.28 | 0 | 0 | 89.32 | 16.77 |
| 2021 (1) | 3.97 | -37.58 | -2.22 | 0 | -2.67 | 0 | -0.08 | 0 | 1.75 | -68.01 | 2.22 | 155.17 | 0 | 0 | 5.30 | 142.87 | 5.12 | -3.76 | 4.25 | 13.64 | 0.94 | 18.99 | 0 | 0 | 76.49 | -45.52 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.49 | 266.18 | 36.81 | -0.02 | -115.38 | 89.47 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | -166.67 | -500.0 | 2.47 | 204.94 | 51.53 | 0.03 | 123.08 | -84.21 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | 116.65 | -81.7 | 0.84 | 50.0 | -37.78 | 0.79 | 11.27 | -40.15 | 0.21 | 0.0 | -19.23 | 0 | 0 | 0 | 249.00 | 236.88 | 116.16 |
| 25Q4 (7) | 0.68 | 17.24 | -65.48 | 0.13 | 750.0 | 262.5 | -0.04 | 99.0 | 0.0 | 0.09 | 130.0 | 131.03 | 0.81 | 44.64 | -57.14 | -0.13 | -750.0 | -262.5 | 0 | 0 | 0 | -1.90 | -1019.1 | -362.23 | 0.56 | -42.86 | -48.62 | 0.71 | -31.07 | -48.55 | 0.21 | 0.0 | -19.23 | 0 | 0 | 0 | 73.91 | 58.02 | -38.47 |
| 25Q3 (6) | 0.58 | 427.27 | -48.21 | -0.02 | 92.0 | 92.0 | -3.99 | -9875.0 | -29.55 | -0.3 | -220.0 | -276.47 | 0.56 | 500.0 | -35.63 | 0.02 | -92.0 | -91.3 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | -92.12 | -88.03 | 0.98 | -21.6 | -40.96 | 1.03 | 49.28 | -24.82 | 0.21 | -4.55 | -16.0 | 0 | 0 | 0 | 46.77 | 286.95 | -32.34 |
| 25Q2 (5) | 0.11 | -93.96 | -72.5 | -0.25 | -31.58 | -2400.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 2600.0 | 525.0 | -0.14 | -108.59 | -135.9 | 0.25 | 31.58 | 2400.0 | 0 | 0 | 0 | 2.62 | 51.83 | 2766.49 | 1.25 | -7.41 | 2.46 | 0.69 | -47.73 | -50.0 | 0.22 | -15.38 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | 12.09 | -89.51 | -51.04 |
| 25Q1 (4) | 1.82 | -7.61 | 0.0 | -0.19 | -137.5 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 96.55 | 0.0 | 1.63 | -13.76 | 0.0 | 0.19 | 137.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.72 | 138.58 | 0.0 | 1.35 | 23.85 | 0.0 | 1.32 | -4.35 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 115.19 | -4.11 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.97 | 75.89 | 0.0 | -0.08 | 68.0 | 0.0 | -0.04 | 98.7 | 0.0 | -0.29 | -270.59 | 0.0 | 1.89 | 117.24 | 0.0 | 0.08 | -65.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.72 | -58.05 | 0.0 | 1.09 | -34.34 | 0.0 | 1.38 | 0.73 | 0.0 | 0.26 | 4.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 120.12 | 73.75 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.12 | 180.0 | 0.0 | -0.25 | -2400.0 | 0.0 | -3.08 | -7600.0 | 0.0 | 0.17 | 325.0 | 0.0 | 0.87 | 123.08 | 0.0 | 0.23 | 2200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.72 | 1786.52 | 0.0 | 1.66 | 36.07 | 0.0 | 1.37 | -0.72 | 0.0 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 69.14 | 180.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.4 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 1.22 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 24.69 | 0.0 | 0.0 |