現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -5.07 | 0 | -0.19 | 0 | 4.47 | 0 | 0.08 | 0 | -5.26 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.31 | 3.31 | 1.16 | 58.9 | 1.34 | 18.58 | 0.37 | 5.71 | 0.03 | 200.0 | -291.38 | 0 |
| 2024 (4) | 2.61 | 0 | -0.25 | 0 | -2.83 | 0 | -0.1 | 0 | 2.36 | 0 | 0.13 | -51.85 | 0 | 0 | 0.30 | -50.86 | 0.73 | -47.1 | 1.13 | -42.93 | 0.35 | 6.06 | 0.01 | -50.0 | 175.17 | 0 |
| 2023 (3) | -0.15 | 0 | -0.28 | 0 | -0.25 | 0 | 0.05 | 0 | -0.43 | 0 | 0.27 | 440.0 | 0 | 0 | 0.60 | 422.56 | 1.38 | 411.11 | 1.98 | 8.2 | 0.33 | 17.86 | 0.02 | 100.0 | -6.44 | 0 |
| 2022 (2) | 3.28 | 0 | -0.57 | 0 | -2.59 | 0 | -0.15 | 0 | 2.71 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 0.12 | 20.51 | 0.27 | -18.18 | 1.83 | 695.65 | 0.28 | -6.67 | 0.01 | 0.0 | 154.72 | 0 |
| 2021 (1) | -3.18 | 0 | -0.06 | 0 | 2.48 | 0 | 0.25 | 19.05 | -3.24 | 0 | 0.04 | -33.33 | 0 | 0 | 0.10 | -30.45 | 0.33 | -32.65 | 0.23 | -68.49 | 0.3 | -9.09 | 0.01 | 0.0 | -588.89 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.39 | 12.13 | -25.79 | -0.06 | 0.0 | -100.0 | 4.85 | 108.15 | 214.94 | 0.32 | 357.14 | 260.0 | -2.45 | 11.87 | -26.94 | 0.04 | -20.0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | -56.0 | 128.87 | 5.88 | 286.84 | 2656.52 | 4.78 | 229.66 | 24000.0 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 0 | -48.88 | 71.97 | 98.2 |
| 25Q4 (7) | -2.72 | -594.55 | -7.09 | -0.06 | 14.29 | 57.14 | 2.33 | 606.06 | 87.9 | 0.07 | 0.0 | 158.33 | -2.78 | -679.17 | -3.73 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.44 | -14.09 | 29.92 | 1.52 | 560.61 | 733.33 | 1.45 | 353.12 | 1215.38 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 0 | -174.36 | -236.32 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.55 | 154.46 | -78.85 | -0.07 | -75.0 | -40.0 | 0.33 | 17.86 | 111.54 | 0.07 | -46.15 | -22.22 | 0.48 | 145.71 | -81.18 | 0.05 | 150.0 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.51 | 140.33 | 68.19 | -0.33 | -273.68 | -1550.0 | 0.32 | 178.05 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 0 | 127.91 | 0 | -79.83 |
| 25Q2 (5) | -1.01 | 46.84 | -132.37 | -0.04 | -33.33 | -100.0 | 0.28 | -81.82 | 113.66 | 0.13 | 165.0 | 160.0 | -1.05 | 45.6 | -133.87 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | 151.91 | 119.7 | 0.19 | 182.61 | 1050.0 | -0.41 | -1950.0 | -920.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.9 | 25.2 | 0.0 | -0.03 | 78.57 | 0.0 | 1.54 | 24.19 | 0.0 | -0.2 | -66.67 | 0.0 | -1.93 | 27.99 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.08 | -75.02 | 0.0 | -0.23 | 4.17 | 0.0 | -0.02 | 84.62 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2714.29 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.54 | -197.69 | 0.0 | -0.14 | -180.0 | 0.0 | 1.24 | 143.36 | 0.0 | -0.12 | -233.33 | 0.0 | -2.68 | -205.1 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.34 | 11.22 | 0.0 | -0.24 | -1100.0 | 0.0 | -0.13 | -140.62 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.6 | -16.67 | 0.0 | -0.05 | -150.0 | 0.0 | -2.86 | -39.51 | 0.0 | 0.09 | 80.0 | 0.0 | 2.55 | -17.74 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.30 | 213.93 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 540.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 634.15 | -71.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.12 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -2.05 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 3.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.10 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2228.57 | 0.0 | 0.0 |