現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.16 | 183.52 | -6.24 | 0 | -1.55 | 0 | 0.09 | 0 | -1.08 | 0 | 0.41 | -4.65 | 0 | 0 | 1.09 | -6.75 | 2.39 | 202.53 | 2.45 | 56.05 | 1.12 | -5.08 | 0.39 | -11.36 | 130.30 | 128.39 |
| 2024 (4) | 1.82 | 119.28 | -0.75 | 0 | -0.27 | 0 | -0.54 | 0 | 1.07 | 0 | 0.43 | -56.12 | 0 | 0 | 1.17 | -64.4 | 0.79 | 0 | 1.57 | 0 | 1.18 | 4.42 | 0.44 | 37.5 | 57.05 | 0 |
| 2023 (3) | 0.83 | -77.69 | -1.52 | 0 | -0.3 | 0 | -0.14 | 0 | -0.69 | 0 | 0.98 | 48.48 | 0 | 0 | 3.28 | 70.57 | -2.97 | 0 | -2.22 | 0 | 1.13 | 8.65 | 0.32 | 6.67 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 3.72 | 131.06 | 0.06 | 0 | -0.56 | 0 | -0.41 | 0 | 3.78 | 0 | 0.66 | -47.62 | 0 | 0 | 1.92 | -18.79 | -0.17 | 0 | 0.55 | -88.2 | 1.04 | 18.18 | 0.3 | 11.11 | 196.83 | 610.28 |
| 2021 (1) | 1.61 | -43.51 | -2.74 | 0 | -0.85 | 0 | 0.92 | 0 | -1.13 | 0 | 1.26 | 82.61 | 0 | 0 | 2.37 | 83.78 | 5.34 | -47.02 | 4.66 | -46.19 | 0.88 | 27.54 | 0.27 | -3.57 | 27.71 | -6.37 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.27 | -125.23 | -307.69 | 2.4 | 192.66 | 181.63 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 118.03 | -63.33 | 2.13 | 240.13 | 175.8 | 0.1 | 66.67 | -41.18 | 0 | 0 | 0 | 1.08 | 70.61 | -46.3 | 0.2 | -75.0 | 433.33 | 0.54 | -54.62 | 107.69 | 0.25 | -3.85 | -10.71 | 0.08 | -11.11 | -20.0 | -31.03 | -144.67 | -252.79 |
| 25Q4 (7) | 1.07 | 16.3 | 48.61 | -2.59 | -48.85 | -579.63 | -0.08 | 93.85 | 0.0 | -0.61 | 26.51 | -306.67 | -1.52 | -85.37 | -220.63 | 0.06 | 100.0 | -53.85 | 0 | 0 | 0 | 0.63 | 107.14 | -56.46 | 0.8 | -3.61 | 1500.0 | 1.19 | -7.75 | 70.0 | 0.26 | -7.14 | -10.34 | 0.09 | -10.0 | -10.0 | 69.48 | 26.12 | 5.19 |
| 25Q3 (6) | 0.92 | -69.64 | 124.39 | -1.74 | -268.93 | -199.43 | -1.3 | -1525.0 | -1525.0 | -0.83 | -167.48 | -238.33 | -0.82 | -120.2 | -137.96 | 0.03 | -81.25 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.30 | -81.48 | -53.9 | 0.83 | 1.22 | 8400.0 | 1.29 | 544.83 | 858.82 | 0.28 | -3.45 | -6.67 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 55.09 | -98.18 | -69.1 |
| 25Q2 (5) | 3.03 | 2230.77 | 30200.0 | 1.03 | 135.03 | 219.77 | -0.08 | 0.0 | -166.67 | 1.23 | 310.0 | 266.22 | 4.06 | 244.48 | 577.65 | 0.16 | -5.88 | -5.88 | 0 | 0 | 0 | 1.64 | -17.96 | -2.21 | 0.82 | 1466.67 | 9.33 | -0.29 | -211.54 | -138.16 | 0.29 | 3.57 | -3.33 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 3030.00 | 14816.92 | 351380.0 |
| 25Q1 (4) | 0.13 | -81.94 | 0.0 | -2.94 | -644.44 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 300.0 | 0.0 | -2.81 | -323.02 | 0.0 | 0.17 | 30.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.00 | 38.32 | 0.0 | -0.06 | -220.0 | 0.0 | 0.26 | -62.86 | 0.0 | 0.28 | -3.45 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 20.31 | -69.25 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.72 | 75.61 | 0.0 | 0.54 | -69.14 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | -125.0 | 0.0 | 1.26 | -41.67 | 0.0 | 0.13 | 116.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.45 | 119.32 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | 0.7 | 511.76 | 0.0 | 0.29 | -3.33 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 66.06 | -62.94 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.41 | 4000.0 | 0.0 | 1.75 | 303.49 | 0.0 | -0.08 | -166.67 | 0.0 | 0.6 | 181.08 | 0.0 | 2.16 | 354.12 | 0.0 | 0.06 | -64.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.66 | -60.71 | 0.0 | -0.01 | -101.33 | 0.0 | -0.17 | -122.37 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 178.26 | 20578.26 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.86 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.74 | 0.0 | 0.0 | -0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.68 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 |