現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.81 | 0 | -1.08 | 0 | -0.58 | 0 | -0.03 | 0 | 1.73 | 0 | 1.12 | 36.59 | 0 | 0 | 8.30 | 31.12 | -0.89 | 0 | -0.8 | 0 | 2.1 | -6.67 | 0.02 | 0.0 | 212.88 | 0 |
| 2024 (4) | -0.77 | 0 | -0.89 | 0 | -0.28 | 0 | -0.08 | 0 | -1.66 | 0 | 0.82 | -44.22 | 0 | 0 | 6.33 | -51.24 | -0.52 | 0 | -0.21 | 0 | 2.25 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | -37.38 | 0 |
| 2023 (3) | 0.86 | -74.93 | -0.17 | 0 | -0.22 | 0 | 0 | 0 | 0.69 | -31.0 | 1.47 | -10.91 | 0 | 0 | 12.99 | -5.95 | -1.72 | 0 | -1.39 | 0 | 2.25 | 10.29 | 0.01 | 0.0 | 98.85 | -61.67 |
| 2022 (2) | 3.43 | 102.96 | -2.43 | 0 | -0.85 | 0 | 0.04 | 0 | 1.0 | 0 | 1.65 | -54.42 | 0 | 0 | 13.81 | -32.76 | -1.04 | 0 | -0.72 | 0 | 2.04 | 17.92 | 0.01 | 0.0 | 257.89 | 385.27 |
| 2021 (1) | 1.69 | 252.08 | -3.6 | 0 | 3.49 | 0 | -0.08 | 0 | -1.91 | 0 | 3.62 | 187.3 | 0 | 0 | 20.53 | 112.34 | 1.55 | 1007.14 | 1.44 | 800.0 | 1.73 | 9.49 | 0.01 | -50.0 | 53.14 | 94.86 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.16 | -107.51 | -134.04 | -0.28 | -12.0 | -12.0 | -0.23 | 66.67 | 66.18 | 0.22 | 375.0 | 2300.0 | -0.44 | -123.4 | -300.0 | 0.28 | 0.0 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | 7.76 | -11.08 | -6.63 | 0.18 | 200.0 | 169.23 | 0.24 | 4.35 | 209.09 | 0.51 | -1.92 | -3.77 | 0 | 0 | -100.0 | -21.33 | -107.51 | -114.52 |
| 25Q4 (7) | 2.13 | 526.47 | 1352.94 | -0.25 | 28.57 | -92.31 | -0.69 | -32.69 | -355.56 | -0.08 | 50.0 | -14.29 | 1.88 | 18900.0 | 726.67 | 0.28 | -15.15 | 133.33 | 0 | 0 | 0 | 8.72 | -2.73 | 139.15 | 0.06 | 126.09 | 131.58 | 0.23 | 675.0 | 330.0 | 0.52 | -1.89 | -1.89 | 0 | 0 | -100.0 | 284.00 | 309.29 | 835.06 |
| 25Q3 (6) | 0.34 | 361.54 | 175.56 | -0.35 | -59.09 | 16.67 | -0.52 | -140.0 | -477.78 | -0.16 | -176.19 | -366.67 | -0.01 | 97.14 | 98.85 | 0.33 | 37.5 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 8.97 | 29.65 | 7.31 | -0.23 | 50.0 | -1250.0 | -0.04 | 94.81 | 0 | 0.53 | 0.0 | -5.36 | 0 | -100.0 | -100.0 | 69.39 | 0 | 187.89 |
| 25Q2 (5) | -0.13 | -127.66 | -165.0 | -0.22 | 12.0 | -4.76 | 1.3 | 291.18 | 306.35 | 0.21 | 2200.0 | 0 | -0.35 | -259.09 | -3400.0 | 0.24 | -7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 6.92 | -16.74 | -2.88 | -0.46 | -76.92 | -4700.0 | -0.77 | -250.0 | -3950.0 | 0.53 | 0.0 | -8.62 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.47 | 376.47 | 0.0 | -0.25 | -92.31 | 0.0 | -0.68 | -351.85 | 0.0 | -0.01 | 85.71 | 0.0 | 0.22 | 173.33 | 0.0 | 0.26 | 116.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.31 | 127.74 | 0.0 | -0.26 | -36.84 | 0.0 | -0.22 | -120.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 146.88 | 480.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.17 | 62.22 | 0.0 | -0.13 | 69.05 | 0.0 | 0.27 | 400.0 | 0.0 | -0.07 | -216.67 | 0.0 | -0.3 | 65.52 | 0.0 | 0.12 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.65 | -56.35 | 0.0 | -0.19 | -1050.0 | 0.0 | -0.1 | 0 | 0.0 | 0.53 | -5.36 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -38.64 | 51.06 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.45 | -325.0 | 0.0 | -0.42 | -100.0 | 0.0 | -0.09 | 85.71 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | -0.87 | -8600.0 | 0.0 | 0.3 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.36 | 17.34 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.56 | -3.45 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -78.95 | -336.84 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 33.33 | 0.0 | 0.0 |