現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.73 | -21.0 | 0.25 | 0 | -1.15 | 0 | 0 | 0 | 1.98 | 3.12 | 0.13 | -65.79 | 0 | 0 | 2.40 | -67.37 | 1.72 | 10.26 | 2.04 | 40.69 | 0.28 | 33.33 | 0.01 | -50.0 | 74.25 | -43.04 |
| 2024 (4) | 2.19 | 242.19 | -0.27 | 0 | -0.88 | 0 | 0 | 0 | 1.92 | 0 | 0.38 | -87.9 | 0 | 0 | 7.36 | -90.41 | 1.56 | 62.5 | 1.45 | 28.32 | 0.21 | 133.33 | 0.02 | 0.0 | 130.36 | 152.57 |
| 2023 (3) | 0.64 | -62.79 | -2.24 | 0 | -1.2 | 0 | -0.01 | 0 | -1.6 | 0 | 3.14 | 647.62 | 0 | 0 | 76.77 | 865.14 | 0.96 | -40.74 | 1.13 | -22.6 | 0.09 | -10.0 | 0.02 | 0.0 | 51.61 | -52.59 |
| 2022 (2) | 1.72 | 5.52 | -0.3 | 0 | 0.56 | 0 | -0.02 | 0 | 1.42 | 91.89 | 0.42 | -20.75 | 0 | 0 | 7.95 | -16.25 | 1.62 | -2.41 | 1.46 | 24.79 | 0.1 | -9.09 | 0.02 | -66.67 | 108.86 | -10.51 |
| 2021 (1) | 1.63 | 154.69 | -0.89 | 0 | -0.38 | 0 | -0.01 | 0 | 0.74 | 17.46 | 0.53 | 1666.67 | 0 | 0 | 9.50 | 1099.94 | 1.66 | 121.33 | 1.17 | 108.93 | 0.11 | 10.0 | 0.06 | -25.0 | 121.64 | 40.65 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.68 | 83.78 | 15.25 | -1.21 | -277.94 | -266.67 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.53 | -150.48 | -303.85 | 0.01 | -75.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.76 | -74.43 | -68.19 | 0.38 | 26.67 | -13.64 | 0.58 | -23.68 | 34.88 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 103.03 | 133.91 | -12.69 |
| 25Q4 (7) | 0.37 | 60.87 | -28.85 | 0.68 | 1071.43 | 3500.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0 | 1.05 | 556.25 | 110.0 | 0.04 | -20.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 2.99 | -14.03 | 92.54 | 0.3 | -36.17 | -25.0 | 0.76 | 94.87 | 117.14 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.01 | 0 | 0.0 | 44.05 | -11.9 | -64.42 |
| 25Q3 (6) | 0.23 | -58.18 | -50.0 | -0.07 | -133.33 | -16.67 | -0.03 | 97.27 | 96.51 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | -69.23 | -60.0 | 0.05 | 150.0 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 3.47 | 139.58 | -42.27 | 0.47 | -6.0 | 27.03 | 0.39 | -15.22 | 21.88 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 50.00 | -51.82 | -58.7 |
| 25Q2 (5) | 0.55 | -6.78 | -26.67 | -0.03 | 90.91 | -50.0 | -1.1 | -10900.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | 100.0 | -28.77 | 0.02 | -33.33 | -71.43 | 0 | 0 | 0 | 1.45 | -39.61 | -71.84 | 0.5 | 13.64 | 16.28 | 0.46 | 6.98 | 2.22 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 103.77 | -12.06 | -29.43 |
| 25Q1 (4) | 0.59 | 13.46 | 0.0 | -0.33 | -1550.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.26 | -48.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.40 | 54.8 | 0.0 | 0.44 | 10.0 | 0.0 | 0.43 | 22.86 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 118.00 | -4.69 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.52 | 13.04 | 0.0 | -0.02 | 66.67 | 0.0 | -0.01 | 98.84 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.5 | 25.0 | 0.0 | 0.02 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.55 | -74.22 | 0.0 | 0.4 | 8.11 | 0.0 | 0.35 | 9.38 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 123.81 | 2.28 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.46 | -38.67 | 0.0 | -0.06 | -200.0 | 0.0 | -0.86 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.4 | -45.21 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.02 | 16.86 | 0.0 | 0.37 | -13.95 | 0.0 | 0.32 | -28.89 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 121.05 | -17.68 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.75 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.15 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 147.06 | 0.0 | 0.0 |