現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.69 | 0 | -1.1 | 0 | 1.94 | 351.16 | -0.13 | 0 | -1.79 | 0 | 1.57 | 130.88 | -0.03 | 0 | 9.29 | 107.11 | -4.37 | 0 | -2.34 | 0 | 2.89 | -8.54 | 0.14 | -12.5 | -100.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.21 | 0 | 0.73 | -34.82 | 0.43 | -89.76 | 0.88 | 0 | -1.48 | 0 | 0.68 | -2.86 | 0.01 | 0.0 | 4.49 | 7.91 | -4.33 | 0 | -1.45 | 0 | 3.16 | -33.75 | 0.16 | -27.27 | -118.18 | 0 |
| 2023 (3) | -3.17 | 0 | 1.12 | -88.5 | 4.2 | 0 | -1.94 | 0 | -2.05 | 0 | 0.7 | -81.33 | 0.01 | 0 | 4.16 | -80.26 | -4.14 | 0 | -2.48 | 0 | 4.77 | -55.71 | 0.22 | -8.33 | -126.29 | 0 |
| 2022 (2) | -0.92 | 0 | 9.74 | 0 | -8.36 | 0 | -1.09 | 0 | 8.82 | 87.66 | 3.75 | -38.83 | -0.08 | 0 | 21.06 | 12.25 | -13.88 | 0 | -12.87 | 0 | 10.77 | -28.68 | 0.24 | -57.14 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 7.59 | -18.3 | -2.89 | 0 | -5.57 | 0 | 0.29 | 0 | 4.7 | 0 | 6.13 | -55.45 | -0.13 | 0 | 18.76 | -41.31 | -37.5 | 0 | -37.75 | 0 | 15.1 | 3.78 | 0.56 | -9.68 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.72 | -5833.33 | -588.0 | 0.05 | 110.87 | -61.54 | 1.8 | 111.76 | 172.73 | 0.07 | 275.0 | 600.0 | -1.67 | -288.37 | -1291.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -1.15 | -8.49 | -1.77 | -0.29 | 38.3 | 66.67 | 0.85 | 19.72 | 10.39 | 0.03 | 0.0 | -40.0 | -291.53 | -2723.73 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.03 | 137.5 | 137.5 | -0.46 | 24.59 | -557.14 | 0.85 | 73.47 | 0 | -0.04 | 20.0 | -500.0 | -0.43 | 37.68 | -186.67 | 0.52 | 1.96 | 333.33 | -0.01 | 66.67 | 0 | 10.53 | -11.87 | 248.25 | -1.06 | -10.42 | -20.45 | -0.47 | -194.0 | 11.32 | 0.71 | 2.9 | -7.79 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 11.11 | 269.44 | 138.89 |
| 25Q3 (6) | -0.08 | 79.49 | 92.16 | -0.61 | -306.67 | -1625.0 | 0.49 | 916.67 | -48.42 | -0.05 | 0.0 | -111.63 | -0.69 | -27.78 | 29.59 | 0.51 | 240.0 | 121.74 | -0.03 | -400.0 | -400.0 | 11.94 | 216.91 | 100.97 | -0.96 | 21.31 | 19.33 | 0.5 | 133.56 | 247.06 | 0.69 | -4.17 | -13.75 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | -6.56 | 0 | 96.79 |
| 25Q2 (5) | -0.39 | -56.0 | -387.5 | -0.15 | -215.38 | -275.0 | -0.06 | -109.09 | -110.17 | -0.05 | -600.0 | -131.25 | -0.54 | -350.0 | -350.0 | 0.15 | -61.54 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 200.0 | 3.77 | -64.05 | -25.46 | -1.22 | -7.96 | -1.67 | -1.49 | -71.26 | -73.26 | 0.72 | -6.49 | -7.69 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.25 | -212.5 | 0.0 | 0.13 | 285.71 | 0.0 | 0.66 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 20.0 | 0.0 | 0.39 | 225.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 10.48 | 246.84 | 0.0 | -1.13 | -28.41 | 0.0 | -0.87 | -64.15 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.08 | 92.16 | 0.0 | -0.07 | -275.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | -97.67 | 0.0 | -0.15 | 84.69 | 0.0 | 0.12 | -47.83 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.02 | -49.14 | 0.0 | -0.88 | 26.05 | 0.0 | -0.53 | -55.88 | 0.0 | 0.77 | -3.75 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -28.57 | 85.99 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.02 | -1175.0 | 0.0 | 0.04 | 200.0 | 0.0 | 0.95 | 61.02 | 0.0 | 0.43 | 168.75 | 0.0 | -0.98 | -716.67 | 0.0 | 0.23 | 27.78 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 5.94 | 17.54 | 0.0 | -1.19 | 0.83 | 0.0 | -0.34 | 60.47 | 0.0 | 0.8 | 2.56 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -204.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.06 | 0.0 | 0.0 | -1.2 | 0.0 | 0.0 | -0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |