現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.67 | -37.62 | -0.67 | 0 | -1.36 | 0 | 0.25 | 212.5 | 2.0 | -38.27 | 0.68 | 112.5 | 0 | 0 | 2.77 | 72.97 | 2.49 | 62.75 | 2.04 | 26.71 | 0.37 | -2.63 | 0.07 | -12.5 | 107.66 | -47.93 |
| 2024 (4) | 4.28 | 350.53 | -1.04 | 0 | -0.56 | 0 | 0.08 | 0 | 3.24 | 0 | 0.32 | -58.44 | 0 | 0 | 1.60 | -64.36 | 1.53 | 1812.5 | 1.61 | 50.47 | 0.38 | 8.57 | 0.08 | -11.11 | 206.76 | 228.64 |
| 2023 (3) | 0.95 | -74.11 | -1.68 | 0 | -2.39 | 0 | -0.05 | 0 | -0.73 | 0 | 0.77 | 120.0 | 0 | 0 | 4.50 | 253.47 | 0.08 | -95.21 | 1.07 | -43.68 | 0.35 | -5.41 | 0.09 | -30.77 | 62.91 | -58.86 |
| 2022 (2) | 3.67 | 0 | -0.38 | 0 | 1.05 | 0 | 0.14 | 0 | 3.29 | 0 | 0.35 | 52.17 | 0 | 0 | 1.27 | -17.24 | 1.67 | 0 | 1.9 | 0 | 0.37 | 19.35 | 0.13 | 8.33 | 152.92 | 0 |
| 2021 (1) | -4.19 | 0 | -0.3 | 0 | -0.42 | 0 | -0.2 | 0 | -4.49 | 0 | 0.23 | -20.69 | 0 | 0 | 1.54 | -13.69 | -0.45 | 0 | -0.4 | 0 | 0.31 | 10.71 | 0.12 | 200.0 | -13966.67 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.28 | -125.23 | -7.69 | -0.39 | -200.0 | -550.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 30.0 | -275.0 | -0.67 | -168.37 | -109.38 | 0.36 | 176.92 | 3500.0 | 0 | 0 | 0 | 4.55 | 174.82 | 2890.14 | 0.98 | -19.01 | -3.92 | 0.97 | -5.83 | 7.78 | 0.11 | 10.0 | 22.22 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -25.45 | -126.37 | 2.1 |
| 25Q4 (7) | 1.11 | 184.62 | -41.27 | -0.13 | 31.58 | -1400.0 | -0.01 | 99.24 | 0.0 | -0.1 | -600.0 | -42.86 | 0.98 | 390.0 | -48.42 | 0.13 | -59.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.66 | -71.74 | -48.03 | 1.21 | 266.67 | 218.42 | 1.03 | 123.91 | 101.96 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 96.52 | 41.07 | -67.83 |
| 25Q3 (6) | 0.39 | -72.54 | 387.5 | -0.19 | 34.48 | -137.5 | -1.32 | -13100.0 | -144.44 | 0.02 | 0.0 | -66.67 | 0.2 | -82.3 | 0 | 0.32 | 52.38 | 700.0 | 0 | 0 | 0 | 5.86 | 29.5 | 705.86 | 0.33 | 512.5 | -48.44 | 0.46 | 227.78 | -16.36 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 68.42 | 0 | 464.47 |
| 25Q2 (5) | 1.42 | 646.15 | 230.23 | -0.29 | -383.33 | 29.27 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | -33.33 | 1.13 | 453.12 | 5550.0 | 0.21 | 2000.0 | 425.0 | 0 | 0 | 0 | 4.53 | 2873.49 | 479.31 | -0.08 | -107.84 | -122.86 | -0.36 | -140.0 | -202.86 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.26 | -113.76 | 0.0 | -0.06 | -700.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 157.14 | 0.0 | -0.32 | -116.84 | 0.0 | 0.01 | -92.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.15 | -95.22 | 0.0 | 1.02 | 168.42 | 0.0 | 0.9 | 76.47 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -26.00 | -108.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.89 | 2262.5 | 0.0 | 0.01 | 112.5 | 0.0 | -0.01 | 98.15 | 0.0 | -0.07 | -216.67 | 0.0 | 1.9 | 0 | 0.0 | 0.13 | 225.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.19 | 338.11 | 0.0 | 0.38 | -40.62 | 0.0 | 0.51 | -7.27 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 300.00 | 2375.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.08 | -81.4 | 0.0 | -0.08 | 80.49 | 0.0 | -0.54 | -5300.0 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.73 | -6.91 | 0.0 | 0.64 | 82.86 | 0.0 | 0.55 | 57.14 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 12.12 | -87.03 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 93.48 | 0.0 | 0.0 |