現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -15.72 | 0 | 0.18 | 0 | 10.26 | 0 | -0.1 | 0 | -15.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 2.03 | -77.11 | 1.45 | -79.55 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | -1076.71 | 0 |
| 2024 (4) | 25.94 | 246.33 | -0.12 | 0 | -22.17 | 0 | 0.47 | -14.55 | 25.82 | 247.04 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.02 | -45.75 | 8.87 | 172.92 | 7.09 | 168.56 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 365.35 | 28.78 |
| 2023 (3) | 7.49 | 0 | -0.05 | 0 | -6.26 | 0 | 0.55 | 0 | 7.44 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 3.25 | 1705.56 | 2.64 | 2300.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 283.71 | 0 |
| 2022 (2) | -21.67 | 0 | -0.05 | 0 | 20.24 | 0 | -0.31 | 0 | -21.72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.18 | -93.18 | 0.11 | -94.69 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | -16669.23 | 0 |
| 2021 (1) | 5.87 | 0 | 0.03 | -40.0 | -3.7 | 0 | -0.13 | 0 | 5.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 2.64 | 45.86 | 2.07 | 46.81 | 0.02 | -50.0 | 0 | 0 | 280.86 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.24 | 215.29 | 192.82 | 0 | -100.0 | -100.0 | -5.95 | -221.43 | -197.7 | 0.1 | 128.57 | 433.33 | 7.24 | 217.34 | 193.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 4.07 | 1412.9 | 825.0 | 3.26 | 1652.38 | 831.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 222.09 | 0 | 109.97 |
| 25Q4 (7) | -6.28 | -420.41 | -227.38 | 0.11 | 0 | 450.0 | 4.9 | 182.21 | 247.15 | -0.35 | -225.0 | -337.5 | -6.17 | -414.8 | -224.65 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.31 | -124.03 | -172.09 | -0.21 | -120.59 | -160.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 1.96 | 154.44 | -75.59 | 0 | 100.0 | -100.0 | -5.96 | -213.96 | 36.12 | 0.28 | 0 | -9.68 | 1.96 | 154.29 | -75.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.29 | 115.0 | -73.4 | 1.02 | 264.29 | -73.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 192.16 | 114.95 | -6.67 |
| 25Q2 (5) | -3.6 | 53.85 | -119.78 | -0.01 | -112.5 | 0 | 5.23 | -14.12 | 139.06 | 0 | 100.0 | -100.0 | -3.61 | 53.24 | -119.84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.6 | 36.36 | -81.54 | 0.28 | -20.0 | -88.93 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1285.71 | 42.31 | -278.73 |
| 25Q1 (4) | -7.8 | -258.22 | 0.0 | 0.08 | 300.0 | 0.0 | 6.09 | 282.88 | 0.0 | -0.03 | 62.5 | 0.0 | -7.72 | -255.96 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.44 | 2.33 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2228.57 | -258.22 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.93 | -38.61 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | -3.33 | 64.31 | 0.0 | -0.08 | -125.81 | 0.0 | 4.95 | -38.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.43 | -91.13 | 0.0 | 0.35 | -91.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1408.57 | 584.11 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 8.03 | -55.88 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | -9.33 | 30.32 | 0.0 | 0.31 | -58.11 | 0.0 | 8.07 | -55.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 4.85 | 49.23 | 0.0 | 3.9 | 54.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 205.90 | -71.38 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 18.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -13.39 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 18.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 3.25 | 0.0 | 0.0 | 2.53 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 719.37 | 0.0 | 0.0 |