現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 328.56 | 1.77 | -73.47 | 0 | -252.28 | 0 | -12.02 | 0 | 255.09 | -4.96 | 63.3 | 1.07 | 0.66 | -94.55 | 5.74 | -4.17 | 173.5 | 11.91 | 137.32 | 6.92 | 133.03 | 0.96 | 74.27 | -2.69 | 95.34 | -0.63 |
| 2024 (4) | 322.86 | 23.58 | -54.47 | 0 | -258.25 | 0 | 1.52 | 0 | 268.39 | 37.76 | 62.63 | -15.5 | 12.11 | 9.1 | 5.99 | -24.33 | 155.03 | 10.29 | 128.43 | 14.81 | 131.76 | 13.05 | 76.32 | 19.79 | 95.94 | 7.28 |
| 2023 (3) | 261.26 | -3.52 | -66.43 | 0 | -199.75 | 0 | -3.11 | 0 | 194.83 | -0.03 | 74.12 | -19.69 | 11.1 | -40.48 | 7.91 | -23.58 | 140.57 | 11.26 | 111.86 | 16.42 | 116.55 | -2.03 | 63.71 | 1.74 | 89.44 | -8.3 |
| 2022 (2) | 270.79 | -23.32 | -75.9 | 0 | -192.58 | 0 | -1.99 | 0 | 194.89 | -17.98 | 92.29 | -19.45 | 18.65 | -41.06 | 10.35 | -22.91 | 126.34 | 21.94 | 96.08 | 5.3 | 118.96 | 2.33 | 62.62 | 1.26 | 97.53 | -25.62 |
| 2021 (1) | 353.15 | 35.69 | -115.55 | 0 | -248.27 | 0 | -2.7 | 0 | 237.6 | 0 | 114.57 | 13.12 | 31.64 | 19675.0 | 13.43 | 5.41 | 103.61 | -6.13 | 91.24 | 9.22 | 116.25 | -0.19 | 61.84 | 25.84 | 131.12 | 25.52 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 95.58 | 9.08 | 23.41 | -13.89 | 26.62 | 8.68 | -81.63 | -23.22 | -31.36 | -2.42 | 58.35 | 55.43 | 81.69 | 18.93 | 31.25 | 10.48 | -42.23 | -24.06 | 3.0 | 1204.35 | 669.23 | 3.77 | -32.09 | -27.0 | 49.01 | 5.51 | 11.56 | 37.08 | 1.06 | 14.37 | 33.32 | -0.51 | 1.65 | 18.4 | 0.66 | -2.23 | 107.64 | 8.67 | 16.77 |
| 25Q4 (7) | 87.62 | 12.64 | 21.8 | -18.93 | 18.16 | -155.12 | -66.25 | -23.74 | -17.44 | -5.81 | -1836.67 | -4741.67 | 68.69 | 25.67 | 6.46 | 18.14 | 5.65 | 4.49 | 0.23 | 0 | -97.73 | 5.55 | -14.68 | -6.75 | 46.45 | 11.04 | 9.86 | 36.69 | 6.41 | 1.61 | 33.49 | -0.24 | 2.79 | 18.28 | -1.24 | -3.54 | 99.05 | 10.22 | 20.67 |
| 25Q3 (6) | 77.79 | -9.23 | -19.51 | -23.13 | -42.78 | -26.32 | -53.54 | 23.88 | 33.89 | -0.3 | 37.5 | 67.39 | 54.66 | -21.35 | -30.22 | 17.17 | 21.0 | 13.71 | 0 | -100.0 | -100.0 | 6.51 | 12.5 | 6.58 | 41.83 | 1.28 | 5.23 | 34.48 | 2.19 | 8.7 | 33.57 | 1.14 | 4.13 | 18.51 | -0.8 | -2.73 | 89.87 | -10.25 | -22.83 |
| 25Q2 (5) | 85.7 | 10.65 | 16.19 | -16.2 | -6.51 | -4.25 | -70.34 | -13.2 | -12.98 | -0.48 | 91.16 | -117.84 | 69.5 | 11.66 | 19.37 | 14.19 | 2.83 | -12.52 | 0.04 | -89.74 | -63.64 | 5.78 | 11.99 | -10.98 | 41.3 | -5.99 | 9.81 | 33.74 | 4.07 | 8.11 | 33.19 | 1.25 | 1.56 | 18.66 | -0.85 | -2.3 | 100.13 | 8.62 | 12.66 |
| 25Q1 (4) | 77.45 | 7.66 | 0.0 | -15.21 | -104.99 | 0.0 | -62.14 | -10.16 | 0.0 | -5.43 | -4425.0 | 0.0 | 62.24 | -3.53 | 0.0 | 13.8 | -20.51 | 0.0 | 0.39 | -96.15 | 0.0 | 5.16 | -13.25 | 0.0 | 43.93 | 3.9 | 0.0 | 32.42 | -10.22 | 0.0 | 32.78 | 0.61 | 0.0 | 18.82 | -0.69 | 0.0 | 92.18 | 12.3 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 71.94 | -25.56 | 0.0 | -7.42 | 59.48 | 0.0 | -56.41 | 30.35 | 0.0 | -0.12 | 86.96 | 0.0 | 64.52 | -17.63 | 0.0 | 17.36 | 14.97 | 0.0 | 10.12 | 475.0 | 0.0 | 5.95 | -2.49 | 0.0 | 42.28 | 6.36 | 0.0 | 36.11 | 13.84 | 0.0 | 32.58 | 1.05 | 0.0 | 18.95 | -0.42 | 0.0 | 82.09 | -29.51 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 96.64 | 31.02 | 0.0 | -18.31 | -17.82 | 0.0 | -80.99 | -30.08 | 0.0 | -0.92 | -134.2 | 0.0 | 78.33 | 34.54 | 0.0 | 15.1 | -6.91 | 0.0 | 1.76 | 1500.0 | 0.0 | 6.10 | -6.04 | 0.0 | 39.75 | 5.69 | 0.0 | 31.72 | 1.63 | 0.0 | 32.24 | -1.35 | 0.0 | 19.03 | -0.37 | 0.0 | 116.45 | 31.02 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 73.76 | 0.0 | 0.0 | -15.54 | 0.0 | 0.0 | -62.26 | 0.0 | 0.0 | 2.69 | 0.0 | 0.0 | 58.22 | 0.0 | 0.0 | 16.22 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 6.50 | 0.0 | 0.0 | 37.61 | 0.0 | 0.0 | 31.21 | 0.0 | 0.0 | 32.68 | 0.0 | 0.0 | 19.1 | 0.0 | 0.0 | 88.88 | 0.0 | 0.0 |