現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.97 | 0 | -3.18 | 0 | 2.41 | 0 | -0.08 | 0 | -2.21 | 0 | 0.01 | -94.74 | 0 | 0 | 0.07 | -96.8 | 0.61 | 0 | 1.08 | 1250.0 | 0.25 | -7.41 | 0.02 | 0.0 | 71.85 | 0 |
| 2024 (4) | -0.15 | 0 | -1.09 | 0 | -0.62 | 0 | -1.04 | 0 | -1.24 | 0 | 0.19 | 1800.0 | 0 | 0 | 2.31 | 1490.27 | -0.81 | 0 | 0.08 | -71.43 | 0.27 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -40.54 | 0 |
| 2023 (3) | -0.94 | 0 | 0.49 | 88.46 | 3.47 | 0 | 0.11 | 0 | -0.45 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.15 | 19.04 | -0.7 | 0 | 0.28 | 0 | 0.27 | -10.0 | 0.02 | 0.0 | -164.91 | 0 |
| 2022 (2) | 0.25 | 0 | 0.26 | 0 | -0.72 | 0 | -0.03 | 0 | 0.51 | 0 | 0.01 | 0 | -0.02 | 0 | 0.12 | 0 | -0.63 | 0 | -0.72 | 0 | 0.3 | -9.09 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.39 | 0 | -0.06 | 0 | 1.23 | 355.56 | -0.07 | 0 | -0.45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.34 | 0 | -0.32 | 0 | 0.33 | -5.71 | 0.02 | -33.33 | -1300.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.35 | -45.83 | 57.32 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.33 | -115.21 | -217.86 | 0.04 | -77.78 | 106.06 | -0.35 | 83.41 | 59.77 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | 0 | 0 | 0.05 | 350.0 | 121.74 | 0.39 | 85.71 | 305.26 | 0.05 | -28.57 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | -79.55 | 7.2 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.24 | -122.22 | 59.32 | -1.87 | -679.17 | 15.77 | 2.17 | 7333.33 | 10950.0 | 0.18 | -70.49 | 128.57 | -2.11 | -351.19 | 24.91 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.02 | -103.23 | 66.67 | 0.21 | -75.58 | 187.5 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | -85.71 | -173.81 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.08 | 12.5 | 77.05 | -0.24 | 76.7 | -220.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.61 | 390.48 | 438.89 | 0.84 | 1300.0 | 3.7 | 0.01 | 0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.23 | 0 | -87.81 | 0.62 | 169.57 | 426.32 | 0.86 | 352.63 | 490.91 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 116.13 | -69.76 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.96 | 217.07 | 0 | -1.03 | -1960.0 | -1816.67 | -0.02 | -107.14 | 33.33 | -0.21 | 68.18 | 4.55 | -0.07 | 91.95 | -216.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.23 | 200.0 | 182.14 | 0.19 | 200.0 | -75.64 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 384.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.82 | -38.98 | 0.0 | -0.05 | 97.75 | 0.0 | 0.28 | 1500.0 | 0.0 | -0.66 | -4.76 | 0.0 | -0.87 | 69.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.23 | -283.33 | 0.0 | -0.19 | 20.83 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.59 | -196.72 | 0.0 | -2.22 | -1210.0 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | -0.63 | -250.0 | 0.0 | -2.81 | -446.91 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.06 | 68.42 | 0.0 | -0.24 | -9.09 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.61 | 0 | 0.0 | 0.2 | 233.33 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 18.18 | 0.0 | 0.81 | 1250.0 | 0.0 | 0.04 | -63.64 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.87 | -60.58 | 0.0 | -0.19 | 32.14 | 0.0 | -0.22 | -128.21 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 4.74 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |