現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.29 | 0 | 4.73 | 0 | -0.2 | 0 | -0.11 | 0 | 4.44 | 0 | 0.27 | 145.45 | 0 | 0 | 33.33 | 103.03 | -0.6 | 0 | -0.34 | 0 | 0.16 | 128.57 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.3 | 0 | -5.25 | 0 | -0.16 | 0 | 0 | 0 | -5.55 | 0 | 0.11 | -21.43 | 0 | 0 | 16.42 | -98.83 | -0.53 | 0 | -0.4 | 0 | 0.07 | 133.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.31 | 0 | -0.35 | 0 | 7.25 | 1321.57 | -0.03 | 0 | -0.66 | 0 | 0.14 | 180.0 | 0 | 0 | 1400.00 | 180.0 | -0.37 | 0 | -0.43 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.53 | 0 | -0.04 | 0 | 0.51 | 0 | 0.01 | 0 | -0.57 | 0 | 0.05 | 66.67 | 0 | 0 | 500.00 | 66.67 | -1.21 | 0 | -2.0 | 0 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.37 | 0 | 0.39 | 0 | -0.24 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 300.00 | 0 | -1.66 | 0 | -1.87 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.97 | 0 | -506.25 | -2.47 | -1200.0 | -625.53 | -0.26 | -333.33 | -550.0 | -0.61 | -6200.0 | -6200.0 | -3.44 | -1710.53 | -1209.68 | 0.08 | -20.0 | 166.67 | 0 | 0 | 0 | 16.67 | -60.0 | -5.56 | -0.03 | 66.67 | 83.33 | -0.04 | 60.0 | 78.95 | 0.05 | 0.0 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | -9700.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.19 | -104.74 | -58.33 | -0.06 | -20.0 | -20.0 | 0.01 | 0 | 0 | -0.19 | -104.68 | -311.11 | 0.1 | 25.0 | 233.33 | 0 | 0 | 0 | 41.67 | 4.17 | 288.89 | -0.09 | 40.0 | 52.63 | -0.1 | -225.0 | -300.0 | 0.05 | 25.0 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.05 | 126.32 | 150.0 | 4.01 | 791.11 | 5828.57 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | 4.06 | 1461.54 | 2488.24 | 0.08 | 60.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 40.00 | 60.0 | 73.33 | -0.15 | 16.67 | -36.36 | 0.08 | 161.54 | 142.11 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 41.67 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.19 | -18.75 | -72.73 | 0.45 | -4.26 | 108.98 | -0.05 | -25.0 | -150.0 | -0.02 | -300.0 | 0 | 0.26 | -16.13 | 105.08 | 0.05 | 66.67 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 25.00 | 41.67 | 125.0 | -0.18 | 0.0 | -28.57 | -0.13 | 31.58 | 23.53 | 0.04 | 33.33 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.16 | -176.19 | 0.0 | 0.47 | 491.67 | 0.0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.31 | 244.44 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.65 | 64.71 | 0.0 | -0.18 | 5.26 | 0.0 | -0.19 | -480.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.21 | 310.0 | 0.0 | -0.12 | -71.43 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.09 | 152.94 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.71 | -53.57 | 0.0 | -0.19 | -72.73 | 0.0 | 0.05 | 126.32 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 262.50 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.1 | 9.09 | 0.0 | -0.07 | 98.6 | 0.0 | -0.05 | -150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.17 | 96.68 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 23.08 | 107.69 | 0.0 | -0.11 | 21.43 | 0.0 | -0.19 | -11.76 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -5.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -5.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 11.11 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |