現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.77 | -5.86 | -12.61 | 0 | -0.14 | 0 | -0.03 | 0 | -1.84 | 0 | 11.52 | 28.0 | 0 | 0 | 33.04 | 10.2 | 10.06 | 13.29 | 7.41 | 10.6 | 3.94 | 15.54 | 0.16 | 6.67 | 93.57 | -16.08 |
| 2024 (4) | 11.44 | 19.29 | -12.07 | 0 | 4.26 | 31.08 | -0.11 | 0 | -0.63 | 0 | 9.0 | -33.58 | 0 | 0 | 29.98 | -43.09 | 8.88 | 6.73 | 6.7 | 19.22 | 3.41 | 28.2 | 0.15 | 15.38 | 111.50 | -2.22 |
| 2023 (3) | 9.59 | 26.52 | -13.94 | 0 | 3.25 | 0 | -0.03 | 0 | -4.35 | 0 | 13.55 | 389.17 | 0 | 0 | 52.68 | 248.81 | 8.32 | 127.32 | 5.62 | 79.55 | 2.66 | 18.75 | 0.13 | 18.18 | 114.03 | -17.56 |
| 2022 (2) | 7.58 | 94.86 | -2.88 | 0 | -1.34 | 0 | -0.03 | 0 | 4.7 | 0 | 2.77 | -34.36 | 0 | 0 | 15.10 | -49.18 | 3.66 | 15.46 | 3.13 | 33.76 | 2.24 | 39.13 | 0.11 | 37.5 | 138.32 | 43.3 |
| 2021 (1) | 3.89 | 411.84 | -3.93 | 0 | 2.8 | -28.39 | -0.06 | 0 | -0.04 | 0 | 4.22 | 8.48 | 0 | 0 | 29.72 | -34.68 | 3.17 | 112.75 | 2.34 | 60.27 | 1.61 | 22.9 | 0.08 | 14.29 | 96.53 | 260.7 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.22 | 22.9 | 1.9 | -4.22 | 1.86 | -37.01 | 0.25 | 139.06 | -73.12 | 0.02 | 100.0 | 300.0 | -1.0 | 40.48 | -1350.0 | 4.65 | 5.44 | 120.38 | 0 | 0 | 0 | 45.10 | -2.74 | 73.35 | 2.98 | 7.58 | 25.21 | 2.15 | 4.37 | 11.4 | 1.08 | 3.85 | 14.89 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 98.17 | 18.03 | -9.6 |
| 25Q4 (7) | 2.62 | 8.26 | -20.12 | -4.3 | -47.77 | -140.22 | -0.64 | -28.0 | 12.33 | 0.01 | 150.0 | 200.0 | -1.68 | -242.86 | -212.75 | 4.41 | 80.0 | 261.48 | 0 | 0 | 0 | 46.37 | 61.64 | 189.64 | 2.77 | 18.38 | 24.77 | 2.06 | 6.74 | 21.89 | 1.04 | 4.0 | 18.18 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 83.17 | 2.08 | -33.82 |
| 25Q3 (6) | 2.42 | -5.47 | 49.38 | -2.91 | -25.43 | 36.74 | -0.5 | -814.29 | 79.84 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -0.49 | -304.17 | 83.56 | 2.45 | -3.92 | -21.22 | 0 | 0 | 0 | 28.69 | -1.9 | -31.55 | 2.34 | -8.59 | 14.15 | 1.93 | 28.67 | 33.1 | 1.0 | 6.38 | 12.36 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 81.48 | -21.06 | 19.71 |
| 25Q2 (5) | 2.56 | -18.99 | -1.92 | -2.32 | 24.68 | 35.73 | 0.07 | -92.47 | 113.21 | -0.01 | 0.0 | 75.0 | 0.24 | 200.0 | 124.0 | 2.55 | 20.85 | -5.2 | 0 | 0 | 0 | 29.24 | 12.4 | -20.64 | 2.56 | 7.56 | 15.32 | 1.5 | -22.28 | -13.29 | 0.94 | 0.0 | 11.9 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 103.23 | -4.94 | 2.83 |
| 25Q1 (4) | 3.16 | -3.66 | 0.0 | -3.08 | -72.07 | 0.0 | 0.93 | 227.4 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | -94.63 | 0.0 | 2.11 | 72.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 26.02 | 62.5 | 0.0 | 2.38 | 7.21 | 0.0 | 1.93 | 14.2 | 0.0 | 0.94 | 6.82 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 108.59 | -13.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.28 | 102.47 | 0.0 | -1.79 | 61.09 | 0.0 | -0.73 | 70.56 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 1.49 | 150.0 | 0.0 | 1.22 | -60.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.01 | -61.8 | 0.0 | 2.22 | 8.29 | 0.0 | 1.69 | 16.55 | 0.0 | 0.88 | -1.12 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 125.67 | 84.63 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.62 | -37.93 | 0.0 | -4.6 | -27.42 | 0.0 | -2.48 | -367.92 | 0.0 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | -2.98 | -198.0 | 0.0 | 3.11 | 15.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 41.91 | 13.74 | 0.0 | 2.05 | -7.66 | 0.0 | 1.45 | -16.18 | 0.0 | 0.89 | 5.95 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 68.07 | -32.19 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.61 | 0.0 | 0.0 | -3.61 | 0.0 | 0.0 | -0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -1.0 | 0.0 | 0.0 | 2.69 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 36.85 | 0.0 | 0.0 | 2.22 | 0.0 | 0.0 | 1.73 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 100.38 | 0.0 | 0.0 |