現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.87 | 0 | -0.56 | 0 | 0.06 | -87.23 | -0.18 | 0 | 0.31 | 0 | 0.09 | -25.0 | 0 | 0 | 0.47 | -41.29 | 2.88 | 29.73 | 2.23 | 17.37 | 0.23 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 35.22 | 0 |
| 2024 (4) | -0.3 | 0 | -0.21 | 0 | 0.47 | 20.51 | -0.14 | 0 | -0.51 | 0 | 0.12 | -7.69 | 0 | 0 | 0.80 | -35.35 | 2.22 | 72.09 | 1.9 | 62.39 | 0.23 | -4.17 | 0.01 | 0 | -14.02 | 0 |
| 2023 (3) | -0.62 | 0 | -0.84 | 0 | 0.39 | 0 | 0.1 | 900.0 | -1.46 | 0 | 0.13 | 8.33 | 0 | 0 | 1.24 | -3.8 | 1.29 | 22.86 | 1.17 | 27.17 | 0.24 | -4.0 | 0 | 0 | -43.97 | 0 |
| 2022 (2) | 4.33 | 257.85 | -0.52 | 0 | -4.54 | 0 | 0.01 | -90.91 | 3.81 | 207.26 | 0.12 | -52.0 | 0 | 0 | 1.29 | -10.26 | 1.05 | -56.97 | 0.92 | -54.23 | 0.25 | 19.05 | 0 | 0 | 370.09 | 579.0 |
| 2021 (1) | 1.21 | 0 | 0.03 | 0 | 0.67 | -45.08 | 0.11 | 0 | 1.24 | 0 | 0.25 | 108.33 | 0 | 0 | 1.44 | 45.77 | 2.44 | 47.88 | 2.01 | 47.79 | 0.21 | 10.53 | 0 | 0 | 54.50 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -4.22 | -2914.29 | -437.6 | -0.22 | 58.49 | -450.0 | 4.9 | 4554.55 | 959.65 | -2.63 | -1778.57 | 0 | -4.44 | -562.69 | -466.94 | 0.01 | 0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | -67.15 | 0.89 | 2.3 | 32.84 | 0.81 | 5.19 | 32.79 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | -490.70 | -2809.14 | -363.01 |
| 25Q4 (7) | -0.14 | 64.1 | -124.14 | -0.53 | -5200.0 | -1425.0 | -0.11 | -111.34 | 84.06 | -0.14 | 62.16 | -300.0 | -0.67 | -67.5 | -208.06 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.87 | 14.47 | 29.85 | 0.77 | 10.0 | 30.51 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -16.87 | 67.13 | -118.9 |
| 25Q3 (6) | -0.39 | -343.75 | 73.47 | -0.01 | -150.0 | 66.67 | 0.97 | 521.74 | -32.17 | -0.37 | -212.12 | -428.57 | -0.4 | -322.22 | 73.33 | 0.05 | 66.67 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 1.04 | 49.41 | 123.08 | 0.76 | 31.03 | 28.81 | 0.7 | 366.67 | 89.19 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -51.32 | -167.35 | 84.99 |
| 25Q2 (5) | 0.16 | -87.2 | 131.37 | 0.02 | 150.0 | 110.0 | -0.23 | 59.65 | -209.52 | 0.33 | 0 | 320.0 | 0.18 | -85.12 | 125.35 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.69 | 42.73 | -15.01 | 0.58 | -13.43 | -7.94 | 0.15 | -75.41 | -73.21 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 76.19 | -59.16 | 192.62 |
| 25Q1 (4) | 1.25 | 115.52 | 0.0 | -0.04 | -200.0 | 0.0 | -0.57 | 17.39 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.21 | 95.16 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.49 | -48.18 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 3.39 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 186.57 | 109.08 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.58 | 139.46 | 0.0 | 0.04 | 233.33 | 0.0 | -0.69 | -148.25 | 0.0 | 0.07 | 200.0 | 0.0 | 0.62 | 141.33 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.94 | 101.87 | 0.0 | 0.67 | 13.56 | 0.0 | 0.59 | 59.46 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 89.23 | 126.1 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.47 | -188.24 | 0.0 | -0.03 | 85.0 | 0.0 | 1.43 | 580.95 | 0.0 | -0.07 | 53.33 | 0.0 | -1.5 | -111.27 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.46 | -43.08 | 0.0 | 0.59 | -6.35 | 0.0 | 0.37 | -33.93 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -341.86 | -315.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.51 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -82.26 | 0.0 | 0.0 |