現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -5.64 | 0 | -11.54 | 0 | 21.41 | 0 | 1.22 | 0 | -17.18 | 0 | 9.35 | 271.03 | 0.42 | 0 | 15.10 | 145.48 | 4.37 | 163.25 | 1.84 | 8.88 | 3.53 | 8.95 | 0 | 0 | -105.03 | 0 |
| 2024 (4) | 7.73 | -31.23 | -2.74 | 0 | -4.1 | 0 | -0.16 | 0 | 4.99 | -3.29 | 2.52 | -63.95 | -0.89 | 0 | 6.15 | -53.95 | 1.66 | 0 | 1.69 | 0 | 3.24 | 4.18 | 0 | 0 | 156.80 | -70.57 |
| 2023 (3) | 11.24 | -28.22 | -6.08 | 0 | -7.76 | 0 | -1.7 | 0 | 5.16 | -50.48 | 6.99 | 29.21 | 0.24 | 2300.0 | 13.36 | 124.28 | -0.93 | 0 | -1.0 | 0 | 3.11 | 7.61 | 0 | 0 | 532.70 | 166.01 |
| 2022 (2) | 15.66 | 0 | -5.24 | 0 | 1.31 | -94.49 | 1.19 | 357.69 | 10.42 | 0 | 5.41 | 25.23 | 0.01 | 0 | 5.96 | 1.2 | 5.83 | -0.17 | 4.93 | 6.48 | 2.89 | -0.34 | 0 | 0 | 200.26 | 0 |
| 2021 (1) | -6.33 | 0 | -5.45 | 0 | 23.78 | 1687.97 | 0.26 | 4.0 | -11.78 | 0 | 4.32 | -10.74 | -1.41 | 0 | 5.89 | -35.72 | 5.84 | 170.37 | 4.63 | 198.71 | 2.9 | 5.84 | 0 | 0 | -84.06 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.13 | -185.0 | -38.65 | -1.22 | 47.86 | 76.67 | 10.14 | 7.76 | 27.23 | 0.13 | -88.5 | -89.76 | -6.35 | -53.38 | 28.89 | 1.17 | -52.63 | -18.75 | -0.03 | -102.86 | 98.31 | 4.93 | -61.5 | -63.88 | 3.14 | 90.3 | 199.05 | 1.86 | 53.72 | 788.89 | 0.96 | 0.0 | 18.52 | 0 | 0 | 0 | -181.91 | -119.31 | 73.45 |
| 25Q4 (7) | -1.8 | -250.0 | -208.43 | -2.34 | 13.97 | -175.29 | 9.41 | 149.6 | 343.87 | 1.13 | 464.52 | 727.78 | -4.14 | -172.37 | -611.11 | 2.47 | -34.13 | 112.93 | 1.05 | 36.36 | 1066.67 | 12.82 | -39.84 | -0.11 | 1.65 | 37.5 | 968.42 | 1.21 | 44.05 | 505.0 | 0.96 | 5.49 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | -82.95 | -220.97 | -149.97 |
| 25Q3 (6) | 1.2 | 189.55 | 326.42 | -2.72 | -117.6 | -262.67 | 3.77 | 1350.0 | 328.48 | -0.31 | 63.95 | -14.81 | -1.52 | 41.31 | -18.75 | 3.75 | 120.59 | 476.92 | 0.77 | 108.11 | 800.0 | 21.31 | 81.86 | 226.81 | 1.2 | 155.32 | 110.53 | 0.84 | 1100.0 | 115.38 | 0.91 | 7.06 | 12.35 | 0 | 0 | 0 | 68.57 | 147.08 | 255.26 |
| 25Q2 (5) | -1.34 | 63.78 | -141.74 | -1.25 | 76.1 | 1.57 | 0.26 | -96.74 | -76.99 | -0.86 | -167.72 | -377.42 | -2.59 | 71.0 | -233.51 | 1.7 | 18.06 | 295.35 | 0.37 | 120.9 | 145.12 | 11.72 | -14.24 | 200.8 | 0.47 | -55.24 | -21.67 | 0.07 | 125.93 | -87.5 | 0.85 | 4.94 | 2.41 | 0 | 0 | 0 | -145.65 | 78.74 | -163.07 |
| 25Q1 (4) | -3.7 | -322.89 | 0.0 | -5.23 | -515.29 | 0.0 | 7.97 | 275.94 | 0.0 | 1.27 | 805.56 | 0.0 | -8.93 | -1202.47 | 0.0 | 1.44 | 24.14 | 0.0 | -1.77 | -2066.67 | 0.0 | 13.66 | 6.47 | 0.0 | 1.05 | 652.63 | 0.0 | -0.27 | -235.0 | 0.0 | 0.81 | 1.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -685.19 | -512.76 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.66 | 413.21 | 0.0 | -0.85 | -13.33 | 0.0 | 2.12 | 228.48 | 0.0 | -0.18 | 33.33 | 0.0 | 0.81 | 163.28 | 0.0 | 1.16 | 78.46 | 0.0 | 0.09 | 181.82 | 0.0 | 12.83 | 96.82 | 0.0 | -0.19 | -133.33 | 0.0 | 0.2 | -48.72 | 0.0 | 0.8 | -1.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 166.00 | 475.85 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.53 | -116.51 | 0.0 | -0.75 | 40.94 | 0.0 | -1.65 | -246.02 | 0.0 | -0.27 | -187.1 | 0.0 | -1.28 | -165.98 | 0.0 | 0.65 | 51.16 | 0.0 | -0.11 | 86.59 | 0.0 | 6.52 | 67.39 | 0.0 | 0.57 | -5.0 | 0.0 | 0.39 | -30.36 | 0.0 | 0.81 | -2.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -44.17 | -119.13 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.21 | 0.0 | 0.0 | -1.27 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 1.94 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.82 | 0.0 | 0.0 | 3.89 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 230.94 | 0.0 | 0.0 |